@ 追問

2017-07-30 10:10

老師，我們在還沒有收到發(fā)票時，就已經(jīng)把東西賣了，我們一般是進500噸，賣500噸，那么結轉(zhuǎn)發(fā)出商品怎么結轉(zhuǎn)

李愛文老師 解答

2017-07-30 10:12

一、暫估庫存商品 
借：庫存商品 
貸：應付賬款——XX公司 
二、同時結轉(zhuǎn)成本 
1、借：主營業(yè)務成本 
貸：發(fā)出商品 
2、借：發(fā)出商品 
貸：庫存商品

@ 追問

2017-07-30 10:20

老師，這時結轉(zhuǎn)庫存商品是含稅價，就是合同價格嗎？因為沒開發(fā)票，還是說自己根據(jù)含稅價格算出，不含稅價格，

李愛文老師 解答

2017-07-30 10:22

如果是有專票的，就是不含稅價；只有普通發(fā)票的，就是含稅價

@ 追問

2017-07-30 10:31

可是6月份的還沒開發(fā)票啊，是七月份開的發(fā)票，在6月份發(fā)出商品，暫估的時候就是不含稅價格嗎？我請教您的關鍵一點就是，在暫估商品時，發(fā)票還沒來時，就已經(jīng)發(fā)貨了，7月份結轉(zhuǎn)成本時，是按含稅還是不含稅，我們是一般納稅人

李愛文老師 解答

2017-07-30 10:43

6月份的還沒開發(fā)票啊，是七月份開的發(fā)票，在6月份發(fā)出商品，暫估的時候就是不含稅價格。在暫估商品時，發(fā)票還沒來時，就已經(jīng)發(fā)貨了，7月份結轉(zhuǎn)成本時，是按不含稅的價格進行結轉(zhuǎn) 
萬一發(fā)票來了，結轉(zhuǎn)少了或結轉(zhuǎn)多了，再進行調(diào)整成本