星空 追問(wèn)

2017-07-25 11:34

1，外地預(yù)交增值稅的，分包發(fā)票要不要認(rèn)證 
2，如果預(yù)繳的增值稅，大于 銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)（包括材料，分包，租賃，費(fèi)用等），月末增值稅相應(yīng)的科目怎么處理

宋生老師 解答

2017-07-25 11:36

你好！這個(gè)你要去申請(qǐng)退稅。 
月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

星空 追問(wèn)

2017-07-25 11:40

直接去稅局退稅嗎？ 
如果稅局不退的話，預(yù)繳增值稅的借方余額怎么處理

宋生老師 解答

2017-07-25 11:42

你好！去稅局申請(qǐng)，當(dāng)然你不申請(qǐng)，稅局遲早也要找你的。 
不用單獨(dú)處理