- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
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您好,如果代繳之后再給貴公司要錢的,需要計提他的社保, 反之,不需要計提的。
2017-07-16 14:14:50

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-05-25 19:07:15

勞務(wù)派遣公司代收代付,社保計提與發(fā)放的會計分錄如下:
一、勞務(wù)派遣公司代收代付:
1)當(dāng)勞務(wù)派遣公司收到委托企業(yè)的代收代付款項時,應(yīng)當(dāng)借款:銀行存款(應(yīng)收客戶款項)增加,
應(yīng)付客戶款項增加。
2)勞務(wù)派遣公司將收到的委托企業(yè)的代收代付款項撥付給社會保險費應(yīng)付款的去向時,
應(yīng)當(dāng)對應(yīng)貸記:應(yīng)付客戶款項減少,銀行存款減少。
二、社保計提
1)社保計提:借社會保險費計提增加,貸應(yīng)付職工薪酬減少。
2)發(fā)放社會保險費:借銀行存款增加,貸社會保險費計提減少。
案例:假設(shè)某勞務(wù)派遣公司收到委托公司50萬元的代收代付款項,用于支付本月社會保險費用,其會計分錄如下:
借:銀行存款(應(yīng)收客戶款項)50萬
貸:應(yīng)收客戶款項50萬
借:社會保險費計提50萬
貸:應(yīng)付職工薪酬50萬
借:銀行存款50萬
貸:社會保險費計提50萬
2023-03-16 14:03:37

你好,是站在一般企業(yè)的角度做分錄???
2022-03-28 09:56:02

如果通過勞務(wù)公司派遣公司用工,在勞務(wù)公司辦理社保,因此用人單位可以不辦理社保,也不用計提。
2017-05-14 18:37:53
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