NAN 追問

2017-07-14 10:54

沒有，預(yù)收賬款余額在貸方

鄒老師 解答

2017-07-14 10:55

你好，那就需要看是不是報(bào)表編制錯(cuò)誤了

NAN 追問

2017-07-14 11:10

我看明細(xì)的預(yù)付賬款和資產(chǎn)負(fù)債表上預(yù)付賬款的余額不一樣？是不是報(bào)表編制錯(cuò)誤？ 
要怎么調(diào)呢？

鄒老師 解答

2017-07-14 11:11

你好，需要檢查是不是編制錯(cuò)誤 
按規(guī)定編制報(bào)表，而不是調(diào)整賬務(wù)

NAN 追問

2017-07-14 11:12

我要怎么檢查，可以給我個(gè)公式嗎？我核對(duì)一下

鄒老師 解答

2017-07-14 11:14

你好，這個(gè)是沒有現(xiàn)成的公式的  
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）