馬莉 追問

2022-12-20 16:13

有這樣一個問題：2022年08月份發(fā)現(xiàn)21年漏記一筆空調(diào)的折舊費1000元。
老師您碰到這個問題怎么處理？是在22年8月份就補記呢？還是等匯算清繳在補記這筆折舊呢？

郭老師 解答

2022-12-20 16:17

匯算補上借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊。

郭老師 解答

2022-12-20 16:17

在105080這個表格里面，稅收金額增加。

馬莉 追問

2022-12-20 16:21

老師，假設(shè)我22年的匯算清繳是在23年4月份做，那我這筆分錄借：以前年度損益調(diào)整 1000,貸：累計折舊 1000,就是23年4月份填制這筆憑證就可以了，對吧？

郭老師 解答

2022-12-20 16:22

你好
是的，是這么做的。

馬莉 追問

2022-12-20 16:26

老師，假設(shè)2022年08月份發(fā)現(xiàn)21年漏記一筆空調(diào)的折舊費1000元，我在8月份調(diào)整，借借：以前年度損益調(diào)整 1000，貸：累計折舊 1000，因為涉及到所得稅調(diào)減，是不是還要做專項申報?。?/p>

郭老師 解答

2022-12-20 16:28

不需要的，在明細表105080這個表格里面調(diào)整就可以的。

馬莉 追問

2022-12-20 16:33

明白了老師！
老師，你們平時在季度申報所得稅時，是不是也要根據(jù)所得稅稅負來調(diào)整?。磕甓葏R算清繳，補繳是不是也不很多?。?/p>

郭老師 解答

2022-12-20 16:38

所得稅不用考慮稅負的，只要你有盈利多少，就交一部分稅款，稅務(wù)局那邊查的不是很嚴格。

馬莉 追問

2022-12-20 16:43

我前幾天跟另外一公司的財務(wù)人員閑聊，他說他們公司平時不交所得稅，都集中在年度匯算清繳時算完再一起交，我覺得這樣也有風險，比如某一月份或一季度集中開票很多，一 點所得稅不交是不是也不好吧？

郭老師 解答

2022-12-20 16:44

可以的
只要沒多抵扣的就可以

馬莉 追問

2022-12-20 16:47

老師，看來所得稅比較寬松了，如果老師不說，我還一直認為也要隨時測算所得稅稅負，來調(diào)整一些費用 呢！

郭老師 解答

2022-12-20 16:48

一般沒有問題的，因為有些行業(yè)稅務(wù)局要求嚴格的，他那邊稅收達不到會強制要求企業(yè)繳納，即使虧損也得交
這種企業(yè)就得交

馬莉 追問

2022-12-20 16:51

我原來那家是個大公司，每月都要預(yù)繳，一通知預(yù)繳的時候，我們就說稅務(wù)局任務(wù)又沒完成了哈！

馬莉 追問

2022-12-20 16:53

老師，你在做帳的時候，往來帳比如應(yīng)收帳款，設(shè)置輔助核算還是明細核算呢？

郭老師 解答

2022-12-20 16:54

是的
有這種情況的

馬莉 追問

2022-12-20 16:56

老師還要解答一個問題??！

郭老師 解答

2022-12-20 16:57

可以的繼續(xù)提問就行。