所得稅費(fèi)用是 （10-2）*25%=2萬(wàn) 應(yīng)交稅金是 （10-3.2）*25% =1.7萬(wàn)元

應(yīng)交稅費(fèi)就是100000*25%=25000 所得稅費(fèi)用是，25000+3000=28000

你好 7．結(jié)算本月應(yīng)付300 000元，其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資80 000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資140 000元，車間管理人員工資40 000元，行政管理人員工資40 000元。（3分）? 借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬 8．以銀行存款500元支付本月廠部耗用水電費(fèi)。（2分） 借：制造費(fèi)用，貸：銀行存款 ?9．計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)3 000元，其中車間2 000元、廠部1 000元。（2分） 借：制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊 ?10．將本月發(fā)生的制造費(fèi)用按甲、乙產(chǎn)品本月直接人工工資比例進(jìn)行分配。（3分）? 借：生產(chǎn)成本—甲產(chǎn)品，生產(chǎn)成本—乙產(chǎn)品，貸：制造費(fèi)用 11．結(jié)轉(zhuǎn)本月完工甲產(chǎn)品入庫(kù)成本250 000元。（2分） 借：庫(kù)存商品，貸：生產(chǎn)成本 12.銷售甲產(chǎn)品1 200 000元，增值稅稅率13％。其中有1 130 000已經(jīng)收款存入銀行。其余的未收款。并結(jié)轉(zhuǎn)已售甲產(chǎn)品的成本850 000。（3分） 借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 13.用銀行存款支付罰款支出12 000元。（2分） 借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款 ?14.取得捐贈(zèng)收入300 000元，存入銀行。（2分） 借：銀行存款，貸：營(yíng)業(yè)外收入 ?15．結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種收入。（3分） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，營(yíng)業(yè)外收入，貸：本年利潤(rùn)? 16.結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各種費(fèi)用。（3分） 借：本年利潤(rùn) ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用等科目 17.全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額900 000元，計(jì)算應(yīng)交所得稅，稅率25%，并編制相應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄。（2分） 應(yīng)交所得稅=900 000元*25% 借：所得稅費(fèi)用? ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅

你好，固定資產(chǎn)是今年新購(gòu)買的嗎？一季度。

會(huì)計(jì)上每年按 100 萬(wàn)元計(jì)提折舊，稅法規(guī)定按 5 年計(jì)提折舊，所得稅率 25%，每年會(huì)計(jì)利潤(rùn) 500 萬(wàn)元，每年會(huì)計(jì)分錄為： 1. 折舊費(fèi)用 100 萬(wàn)元 2.所得稅費(fèi)用：5 年期間折舊額×25%= 25 萬(wàn)元。 拓展知識(shí)：稅法規(guī)定折舊費(fèi)用的期限可能不同于會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊的期限，因此，在計(jì)算所得稅時(shí)，應(yīng)注意折舊所用期限和稅率是否符合稅法規(guī)定。