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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會(huì)計(jì)師

2017-07-10 19:00

但是我是有簡易征收的房產(chǎn)增值稅,我遞減簡易的增值稅時(shí),這個(gè)技術(shù)維護(hù)費(fèi)怎么做呢?

王雁鳴老師 解答

2017-07-10 18:32

您好,全額抵扣增值稅,分錄,借;管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),貸;現(xiàn)金或者銀行存款,抵扣時(shí),借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅,借:管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi),負(fù)數(shù)

王雁鳴老師 解答

2017-07-10 20:27

您好,財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 
關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知  
財(cái)稅[2012]15號 
納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí),對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào): 
    增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 
    小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí),按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

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相關(guān)問題討論
這個(gè)維護(hù)費(fèi)是可以抵稅的,借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值-優(yōu)惠減免稅,貸:銀行存款
2018-11-21 09:19:08
防偽稅控技術(shù)的維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄是: 1. 應(yīng)付賬款:應(yīng)付賬款——維護(hù)費(fèi); 2. 現(xiàn)金:現(xiàn)金——維護(hù)費(fèi); 3. 其他應(yīng)付款:其他應(yīng)付款——維護(hù)費(fèi)。 拓展知識:防偽稅控技術(shù)是一種利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù),通過稅收管理機(jī)構(gòu)提供的網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)稅收管理的新型技術(shù),可以有效地控制和管理稅收,提高稅收管理的效率和稅收征管的質(zhì)量。
2023-03-08 10:24:00
防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄一般由四個(gè)科目組成: 1. 應(yīng)付賬款:應(yīng)付賬款—防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)(貸方)。 2. 現(xiàn)金:現(xiàn)金—防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)(借方)。 3. 應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交稅費(fèi)—防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)(貸方)。 4. 銀行存款:銀行存款—防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)(借方)。 以上是防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄的基本記帳方式,具體根據(jù)實(shí)際情況按照會(huì)計(jì)原則進(jìn)行記賬。在記賬時(shí),應(yīng)該注意準(zhǔn)確記錄支付的金額、稅率及稅額,確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。
2023-02-25 14:24:20
你好,借:管理費(fèi)用 貸:現(xiàn)金
2017-01-11 21:22:27
購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵扣會(huì)計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用,貸:銀行存款,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額),貸:營業(yè)外收入
2016-12-08 09:59:53
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