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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-07-10 19:00

但是我是有簡易征收的房產(chǎn)增值稅,我遞減簡易的增值稅時,這個技術(shù)維護費怎么做呢?

王雁鳴老師 解答

2017-07-10 18:32

您好,全額抵扣增值稅,分錄,借;管理費用-服務費,貸;現(xiàn)金或者銀行存款,抵扣時,借;應交稅費-應交增值稅-減免稅,借:管理費用-服務費,負數(shù)

王雁鳴老師 解答

2017-07-10 20:27

您好,財政部 國家稅務總局 
關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知  
財稅[2012]15號 
納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,應按以下要求填報: 
    增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 
    小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

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相關(guān)問題討論
這個維護費是可以抵稅的,借:應交稅費-增值-優(yōu)惠減免稅,貸:銀行存款
2018-11-21 09:19:08
防偽稅控技術(shù)的維護費會計分錄是: 1. 應付賬款:應付賬款——維護費; 2. 現(xiàn)金:現(xiàn)金——維護費; 3. 其他應付款:其他應付款——維護費。 拓展知識:防偽稅控技術(shù)是一種利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù),通過稅收管理機構(gòu)提供的網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)稅收管理的新型技術(shù),可以有效地控制和管理稅收,提高稅收管理的效率和稅收征管的質(zhì)量。
2023-03-08 10:24:00
防偽稅控技術(shù)維護費會計分錄一般由四個科目組成: 1. 應付賬款:應付賬款—防偽稅控技術(shù)維護費(貸方)。 2. 現(xiàn)金:現(xiàn)金—防偽稅控技術(shù)維護費(借方)。 3. 應交稅費:應交稅費—防偽稅控技術(shù)維護費(貸方)。 4. 銀行存款:銀行存款—防偽稅控技術(shù)維護費(借方)。 以上是防偽稅控技術(shù)維護費會計分錄的基本記帳方式,具體根據(jù)實際情況按照會計原則進行記賬。在記賬時,應該注意準確記錄支付的金額、稅率及稅額,確保賬務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
2023-02-25 14:24:20
你好,借:管理費用 貸:現(xiàn)金
2017-01-11 21:22:27
購買防偽稅控設(shè)備和防偽技術(shù)服務費全額抵扣會計分錄:借:管理費用,貸:銀行存款,同時,借:應交稅費-應交增值稅(減免稅額),貸:營業(yè)外收入
2016-12-08 09:59:53
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