** 追問

2025-07-14 13:17

什么情況下，利潤分配不允許抵扣企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2025-07-14 13:20

發(fā)生的成本費(fèi)用不允許抵扣企業(yè)所得稅的，需要調(diào)增。但是，你這個(gè)利潤分配未分配利潤，他并沒有抵扣所得稅呀。預(yù)繳的時(shí)候沒有抵扣。

郭老師 解答

2025-07-14 13:21

比如沒有發(fā)票的，或者是你計(jì)提了壞賬沒有證明的。

** 追問

2025-07-14 13:23

我賬上本年的利潤分配的貸方發(fā)生額，會(huì)計(jì)全部做稅前調(diào)增了，這個(gè)什么原因

郭老師 解答

2025-07-14 13:24

你問一下對方預(yù)繳的時(shí)候沒有抵扣，這個(gè)調(diào)增了怎么解釋？

** 追問

2025-07-14 13:43

會(huì)計(jì)給我的解釋是：利潤分配的貸方余額就是你已經(jīng)進(jìn)入以前年度的那個(gè)利潤了嘛，但是以前年度你又沒有記入所得稅匯算的那個(gè)總數(shù)上，所以你在記入利潤分配利潤分配貸方余額的。當(dāng)年要調(diào)增調(diào)入到你當(dāng)年的那個(gè)所得額里邊。

** 追問

2025-07-14 13:46

會(huì)計(jì)的解釋對嗎？為什么要進(jìn)入以前年度的那個(gè)利潤

郭老師 解答

2025-07-14 13:48

他預(yù)繳的時(shí)候并沒有抵扣，他是進(jìn)入了未分配利潤?？墒撬绊懙氖琴Y產(chǎn)負(fù)債表呀。

郭老師 解答

2025-07-14 13:49

預(yù)繳的時(shí)候沒有抵扣，匯算清繳調(diào)增了，這不就是多交稅了