李愛文老師 解答

2017-07-05 13:01

贈品繳納增值稅的時候，稅務(wù)填寫的表如何填呀 
按正常的無票銷售處理，同樣報銷項稅

李愛文老師 解答

2017-07-05 13:31

填附表一（銷項數(shù)據(jù)），按稅率進行歸集，填寫數(shù)據(jù)

^O^麗 追問

2017-07-05 17:01

老師，另一個問題。6月賬務(wù)發(fā)現(xiàn)收入多結(jié)轉(zhuǎn)了，本月做什么分錄？

李愛文老師 解答

2017-07-05 17:02

收入多結(jié)轉(zhuǎn)了，具體是什么情況，開票的收入肯定是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

^O^麗 追問

2017-07-05 17:05

例如，上個月多結(jié)轉(zhuǎn)了100元，本月如何做沖減分錄？

李愛文老師 解答

2017-07-05 17:16

是不是屬于無票收入，如果是，可以沖銷處理，如果不是，就不能沖銷

^O^麗 追問

2017-07-05 17:22

屬于無票收入，沖銷分錄是什么樣的？

李愛文老師 解答

2017-07-05 17:25

沖銷X年X號憑證多計收入 
借：應(yīng)收賬款——XX公司   負數(shù) 
貸：主營業(yè)務(wù)收入    負數(shù) 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  負數(shù) 
同時沖銷多計成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本   負數(shù) 
貸：庫存商品   負數(shù)