阿杜 追問

2017-07-05 09:20

是的，申報表和銀行扣款都沒有問題，我把少計提的補(bǔ)計提，同時做了補(bǔ)繳納三分錢的調(diào)整分錄，銀行賬余額是一致了，但是資產(chǎn)負(fù)債表上面應(yīng)交稅費(fèi)那里顯示-0.03，這樣對不對？

宋生老師 解答

2017-07-05 09:32

您好！你補(bǔ)提的分錄是怎么做的？

阿杜 追問

2017-07-05 09:45

補(bǔ)計提和之前計提時一樣    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     補(bǔ)繳  借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   貸：銀行存款    所以資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)那里才有余額。 是不是哪里有問題？

宋生老師 解答

2017-07-05 09:49

您好！你應(yīng)該先借應(yīng)收賬款等0.03  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.03 
然后做你說的那幾個

阿杜 追問

2017-07-05 10:00

老師，我剛才又把前面的賬細(xì)看了一下，代理記賬那里把主營業(yè)務(wù)收入和稅費(fèi)金額算錯了，但是應(yīng)收賬款總額沒錯，收入多算了0.03，所以稅費(fèi)少算了0.03，那我現(xiàn)在直接拿主營業(yè)務(wù)收入和稅費(fèi)對沖，行不行？

宋生老師 解答

2017-07-05 10:01

您好！對的。那就直接相互沖減就可以了