LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 15:46

還做了借：應(yīng)付   貸：預(yù)付

鄒老師 解答

2019-11-04 15:48

你好，是什么情況做了這個(gè)調(diào)整分錄？

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 15:55

不是作調(diào)整分錄，預(yù)付是之前發(fā)生的，商品入庫(kù)時(shí)，記了應(yīng)付賬款，沒(méi)有直接沖在預(yù)付賬款中，

鄒老師 解答

2019-11-04 15:56

你好，先做預(yù)付賬款的情況下，那商品入庫(kù)了，那貸方應(yīng)當(dāng)全額計(jì)入預(yù)付賬款才是（而不是部分計(jì)入預(yù)付賬款，部分計(jì)入應(yīng)付賬款這樣處理的）

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:07

老師，不是的，我借：在途物資（不含增稅款+關(guān)稅）81713.08借：增值稅 4413.44貸：應(yīng)付賬款 68060.16貸：銀行存款-關(guān)稅9400.62貸：銀行存款-增值稅4413.44借：應(yīng)付68060.16貸：預(yù)付68060.16

鄒老師 解答

2019-11-04 16:07

你好，是先預(yù)付68060.16，然后購(gòu)進(jìn)貨物嗎？

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:08

待11月商品入庫(kù)存時(shí)借：庫(kù)存商品81713.08  貸：在途物資 81713.08這樣不對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:08

你好，入庫(kù)是這做分錄沒(méi)錯(cuò)

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:09

對(duì)的，是先預(yù)付了

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:09

那老師，這個(gè)提問(wèn)在途的就是這樣賬務(wù)處理就可以了對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:10

你好，先預(yù)付的情況下完整過(guò)程應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
1，預(yù)付，借；預(yù)付賬款68060.16，貸；銀行存款68060.16
2，購(gòu)進(jìn)貨物，借；在途物資，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款
3，支付增值稅，關(guān)稅，借；預(yù)付 賬款，貸；銀行存款（關(guān)稅+增值稅金額）
4，付尾款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款，

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:12

不通過(guò)應(yīng)付賬款掛賬處理嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:13

你好，這種情況不需要通過(guò)應(yīng)付賬款掛賬的
特別是第二個(gè)分錄，貸方不能同時(shí)是預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款，而只能全額計(jì)入預(yù)付賬款

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:18

借：在途物資（不含增稅款+關(guān)稅）81713.08借：增值稅 4413.44貸：預(yù)付賬款 68060.16貸：銀行存款-關(guān)稅9400.62貸：銀行存款-增值稅4413.44，這樣對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-11-04 16:19

你好，這樣是不對(duì)的
完整的分錄應(yīng)當(dāng)是這樣
1，預(yù)付，借；預(yù)付賬款68060.16，貸；銀行存款68060.16
2，購(gòu)進(jìn)貨物，借；在途物資，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；預(yù)付賬款
3，支付增值稅，關(guān)稅，借；預(yù)付 賬款，貸；銀行存款（關(guān)稅+增值稅金額）
4，付尾款，借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款，

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:22

沒(méi)有尾款，是全價(jià)預(yù)付呀，為什么還有第4個(gè)分錄？

鄒老師 解答

2019-11-04 16:23

你好，你之前預(yù)付68060.16，而總計(jì)是 81713.08+ 4413.44，說(shuō)明后面還有付款了（哪怕是取得發(fā)票當(dāng)時(shí)）一次才是的

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:25

4413.44是增值稅，81713.08=68060.16+4413.44

LiLi???? 追問(wèn)

2019-11-04 16:26

剛才說(shuō)錯(cuò)了，9400.62是關(guān)稅，81713.08=68060.16+9400.62

鄒老師 解答

2019-11-04 16:27

你好，81713.08=68060.16+4413.44，這兩邊更不就不相等的
我是根據(jù)你預(yù)付款項(xiàng)金額以及后面發(fā)票總金額才知道有補(bǔ)付款項(xiàng)才是的