- 送心意
劉文堅(jiān)老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,廈大碩士畢業(yè)
2017-07-03 09:02
我公司是增值稅一般納稅人,主要從事有色金屬的加工、生產(chǎn)制造、銷售(含出口)業(yè)務(wù),因財(cái)務(wù)人員工作失誤,2009年某月,將估價(jià)銷售的產(chǎn)品在次月未進(jìn)行先沖回再調(diào)整,結(jié)果出現(xiàn)少計(jì)收入的問題,在今年國(guó)稅稽查部門檢查中發(fā)現(xiàn),由此產(chǎn)生增值稅款100余萬元,目前我公司期末增值稅留抵稅額近2000萬元,請(qǐng)問此項(xiàng)檢查查補(bǔ)稅款能否抵頂現(xiàn)在的留抵?如果可以將查補(bǔ)稅款沖減留抵是否還要加處罰款?另外《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人將增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減查補(bǔ)稅款欠稅問題的批復(fù)國(guó)稅函[2005]169號(hào)》我公司是否適用?稽查部門能否可以依據(jù)上述文件精神將這項(xiàng)問題在稽查報(bào)告中反映出來?謝謝.
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我公司是增值稅一般納稅人,主要從事有色金屬的加工、生產(chǎn)制造、銷售(含出口)業(yè)務(wù),因財(cái)務(wù)人員工作失誤,2009年某月,將估價(jià)銷售的產(chǎn)品在次月未進(jìn)行先沖回再調(diào)整,結(jié)果出現(xiàn)少計(jì)收入的問題,在今年國(guó)稅稽查部門檢查中發(fā)現(xiàn),由此產(chǎn)生增值稅款100余萬元,目前我公司期末增值稅留抵稅額近2000萬元,請(qǐng)問此項(xiàng)檢查查補(bǔ)稅款能否抵頂現(xiàn)在的留抵?如果可以將查補(bǔ)稅款沖減留抵是否還要加處罰款?另外《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人將增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減查補(bǔ)稅款欠稅問題的批復(fù)國(guó)稅函[2005]169號(hào)》我公司是否適用?稽查部門能否可以依據(jù)上述文件精神將這項(xiàng)問題在稽查報(bào)告中反映出來?謝謝.
2017-07-03 09:02:50

您好,就是應(yīng)交稅費(fèi)的負(fù)數(shù),您系統(tǒng)應(yīng)該也可以查到財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)的
2019-10-20 10:28:40

你好
借 銀行存款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅
2021-04-19 09:59:31

一般是可以抵扣的
2016-04-19 15:19:11

借銀存貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-03-30 10:07:14
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劉文堅(jiān)老師 解答
2017-07-03 09:26