上善若水 追問(wèn)

2017-07-02 21:55

以前沒(méi)有做賬

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-02 22:03

前期肯定有一筆分錄 
借：其他應(yīng)收款——XX股東   100000 
貸：實(shí)收資本——XX股東    100000 
現(xiàn)在收到實(shí)收資本 
借：銀行存款   100000 
貸：其他應(yīng)收款——XX股東    100000

上善若水 追問(wèn)

2017-07-02 22:12

以前沒(méi)有賬

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-02 22:14

前期肯定有一筆分錄 
借：其他應(yīng)收款——XX股東 100000 
貸：實(shí)收資本——XX股東 100000 
 
如果前期沒(méi)有此筆賬，那它的實(shí)收資本10萬(wàn)元是記不上去的。一借一貸，有貸必有借。如果有實(shí)收資本數(shù)據(jù)10萬(wàn)元，具定有借方數(shù)據(jù)10萬(wàn)元，不然不會(huì)出現(xiàn)單邊賬（之前的會(huì)計(jì)把實(shí)收資本做進(jìn)系統(tǒng)里）

上善若水 追問(wèn)

2017-07-02 22:24

好的，老師，補(bǔ)計(jì)提以前年度公積金和繳納分錄應(yīng)該怎么做，我沒(méi)做過(guò)

李愛(ài)文老師 解答

2017-07-02 22:27

一、繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分） 
    其他應(yīng)收款——-住房公積金（個(gè)人部分） 
    貸：銀行存款 
二、補(bǔ)提時(shí) 
1、借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金（單位部分） 
   2、 借：未分配利潤(rùn) 
貸”以前年度損益調(diào)整