郭老師 解答

2022-11-03 15:50

在的具體的什么問題。

馬莉 追問

2022-11-03 15:57

下午好，親愛的郭老師！

請教下虧損彌補的順序問題。假設(shè)14年虧損-10萬，15年虧損-10萬，16年虧損-10萬，17年虧損-10萬，18年虧損-10萬，19年營利5萬。

19年營利這5萬，首先用來彌補14年虧損，對吧？

郭老師 解答

2022-11-03 15:58

是的是的，可以這么做的。

馬莉 追問

2022-11-03 16:00

也就是說，彌補虧損順序是由前向后，對嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:01

對的是的，用最早的那一年的。

馬莉 追問

2022-11-03 16:06

明白了老師！

增值稅小額零星單次是500，月度是5000-20000.
老師，月度是5000-20000這個政策你們平時使用過嗎？具體該怎么用知道嗎？我一直搞不準也不敢嘗試。
之前問過稅務(wù)大廳的人，他們說如果是月度的話就應該來開發(fā)票，嚇得我沒再敢深問

郭老師 解答

2022-11-03 16:07

哦，如果太多的話不合理
因為現(xiàn)在它都是有大數(shù)據(jù)比對匯算清繳結(jié)束的時候搬單位抵扣了多少所得稅，然后收到了多少發(fā)票，它都會提示你們的。目前稅務(wù)局到?jīng)]根據(jù)這個查詢，但是他大數(shù)據(jù)那邊會提示
你意思是無票支出做多了不好抵扣

郭老師 解答

2022-11-03 16:08

這些我們從來不用
還不如找發(fā)票替

馬莉 追問

2022-11-03 16:12

對啊老師，老板人情世故拿走不少現(xiàn)金，現(xiàn)金庫存與帳面差10多萬呢，年末得控回來啊！找的發(fā)票都是小額的，企業(yè)經(jīng)營不好，收入少支出大，不敢弄大額的

郭老師 解答

2022-11-03 16:15

找的話也是超市消費的，去吃飯的，餐飲的。

馬莉 追問

2022-11-03 16:25

是啊，就這些還好搞些。
不行的話就得掛老板借款，可掛股東借款又有年個年末歸還，不歸還按股東分紅處理。

老師你咨詢過你們那邊稅局嗎？股東借款到底是滿一個年度還是當年年末歸還，我看學堂其他老師也是答案不統(tǒng)一。比如今年10末掛老板借款10萬，怎么計算這個年度？是今年末要歸還還是按12個月算也就是截止到明年9月末。

郭老師 解答

2022-11-03 16:27

不咨詢
沒有咨詢過
我們不打算用這個

郭老師 解答

2022-11-03 16:27

一般你去實際購買，人家誰個人給你提供身份證號。

馬莉 追問

2022-11-03 16:34

老板前幾天拿回個會議費的發(fā)票9萬多，是20年的，我給退回去了，老師這9萬多的發(fā)票金額太大，怎么都解釋不過去，對吧？

郭老師 解答

2022-11-03 16:39

三代”的概念：代扣代繳、代收代繳、委托代征

（一）代扣代繳是指稅收法律、行政法規(guī)已經(jīng)明確規(guī)定負有扣繳義務(wù)的單位和個人在支付款項時，代稅務(wù)機關(guān)從支付給負有納稅義務(wù)的單位和個人的收入中扣留并向稅務(wù)機關(guān)解繳的行為。
（二）代收代繳是指稅收法律、行政法規(guī)已經(jīng)明確規(guī)定負有扣繳義務(wù)的單位和個人在收取款項時，代稅務(wù)機關(guān)向負有納稅義務(wù)的單位和個人收取并向稅務(wù)機關(guān)繳納的行為。 
（三）委托代征是指稅務(wù)機關(guān)根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》加強稅收控管、方便納稅、降低稅收成本的規(guī)定，按照雙方自愿、簡便征收、強化管理和依法委托的原則，委托有關(guān)單位和人員按照代征協(xié)議規(guī)定的代征范圍、權(quán)限及稅法規(guī)定的征收標準代稅務(wù)機關(guān)征收稅款的行為。

“三代”稅款手續(xù)費支付比例

根據(jù)財政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局《關(guān)于進一步加強代扣代收代征稅款手續(xù)費管理的通知》（財行[2005]365號）第2條規(guī)定：
(一)法律、行政法規(guī)規(guī)定的代扣代繳、代收代繳稅款，稅務(wù)機關(guān)按代扣、代收稅款的2％支付。
(二)委托金融機構(gòu)或郵政部門代征個人、個體及實行核定征收稅款的小型企業(yè)的稅收，稅務(wù)機關(guān)按不超過代征稅款的1％支付。
(三)稅務(wù)機關(guān)委托單位或個人代征農(nóng)貿(mào)市場、專業(yè)市場的稅收，稅務(wù)機關(guān)按不超過代征稅款的5％支付。
(四)稅務(wù)機關(guān)委托單位和個人代征交通、房地產(chǎn)、屠宰等特殊行業(yè)的稅款，稅務(wù)機關(guān)按不超過代征稅款的5％支付。
(五)委托證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)代征證券交易印花稅，稅務(wù)機關(guān)按代征稅款的0.3％支付；委托有關(guān)單位代征代售印花稅票按代售金額5％支付。
(六)稅務(wù)機關(guān)委托單位或個人代征其他零星分散、異地繳納的稅收，稅務(wù)機關(guān)按不超過代征稅款的5％支付。

三年未到稅務(wù)局領(lǐng)取？


根據(jù)財政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局《關(guān)于進一步加強代扣代收代征稅款手續(xù)費管理的通知》（財行[2005]365號）第6條規(guī)定：
（四）因稅務(wù)機關(guān)的原因，未領(lǐng)或少領(lǐng)“三代”手續(xù)費的單位和個人，有權(quán)要求稅務(wù)機關(guān)按照規(guī)定支付手續(xù)費。因“三代”單位和個人自己的原因，三年不到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取“三代”手續(xù)費稅款的，稅務(wù)機關(guān)將停止支付手續(xù)費。
  
接下來小編給大家講一個最常見的“三代”手續(xù)費返還--個人所得稅手續(xù)費返還！
返還比例


《個人所得稅法》第十一條規(guī)定：對扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費。

稅務(wù)處理


1、增值稅
根據(jù)財稅（2016）36號文件、代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還應按照“商務(wù)輔助服務(wù)——經(jīng)紀代理服務(wù)”繳納增值稅。一般納稅人按6%，小規(guī)模納稅人按3%

郭老師 解答

2022-11-03 16:39

1、 正式的會議通知：會議費用預算（公司級、部門級、產(chǎn)品發(fā)布 級等標準限額）、會議議程2、 會議紀要：時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、 支付憑證。3、 會議簽到表：單位、會議名稱、開會時間、開會地點、與會人 員。



運費需要這些你們有嗎？

馬莉 追問

2022-11-03 16:45

老師，列支會議費這些要件假如都給造齊了，20年這筆9萬多發(fā)票敢列帳嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:47

是的，可以這么做的。

馬莉 追問

2022-11-03 16:49

老師的意思，就是可以列帳，對嗎？

郭老師 解答

2022-11-03 16:49

是的是的，可以做進去的。

馬莉 追問

2022-11-04 08:45

老師一會就這9萬多的會議費再向你請教！我還是有N多顧慮！一會我再提問！

郭老師 解答

2022-11-04 08:46

你好
現(xiàn)在問就可以的

馬莉 追問

2022-11-04 08:56

好的老師愛！馬上

郭老師 解答

2022-11-04 09:00

好的已經(jīng)接收到了。