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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2022-10-24 16:59

你好,學員,這個不用的

曾麗萍 追問

2022-10-24 17:02

那我下個月銷項,進項認證,需要交稅,怎么做分錄

冉老師 解答

2022-10-24 17:04

那我下個月銷項,進項認證,需要交稅,怎么做分錄
借應(yīng)交稅費-已交稅金
貸銀行存款

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你好,學員,這個不用的
2022-10-24 16:59:41
企業(yè)應(yīng)交增值稅進項大于銷項,有留抵,在月末是不需要做帳務(wù)處理的。如果是手工做帳,年末也不需要做帳務(wù)處理,但如果是財會軟件做帳,年末是需要處理的,要把應(yīng)交增值稅的明細科目結(jié)平,否則直接過帳到下年度,下年度明細科目的本年累計數(shù)據(jù)將會迭加上上年的。 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 ( 本年累計) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 (本年累計-留抵) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅(本年累計) 若有其他明細科目,如進項稅額轉(zhuǎn)出等,也要一起轉(zhuǎn)平 也可以在做下一年度數(shù)據(jù)初始時,直接把留抵稅額直接放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-期初進項稅余額,其余各項增值稅明細余額為零。
2015-07-04 12:49:49
是的
2016-03-09 13:59:40
錄入科目余額表進項稅里面
2019-03-12 11:39:42
您好,不是的,在增量大于50萬 自2019年4月1日起,同時符合以下條件的納稅人,可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額:(1)2019年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額(是指2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額,下同)均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元;(2)納稅信用等級為A級或者B級;(3)申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的;(4)申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的;(5)自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。
2023-12-05 11:58:59
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