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王雁鳴老師
職稱： 中級會計師
2017-06-27 21:14
“撥付企業(yè)的糧食定額補貼”這個不是撥付給消費 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
我們和合作方4:6分成，客戶交我們100元，我們留下40 問
同學(xué)，你好 借：銀行存款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借：主營業(yè)務(wù)成本60 貸：銀行存款60 答
股權(quán)轉(zhuǎn)讓后需要將老股東的注冊資本金退回讓新股 問
不需要的，新股東直接打款給老股東就行 答
老師，去年我們變更了一個法人，變更前法人投資過5.1 問
是的，也變到新的法人投資的錢 答
我公司2023年度匯算清繳所得稅共申請退稅19.95萬 問
稅審報告：若稅審時對紅沖收入及退稅做了調(diào)整測算，報告里可能有相關(guān)數(shù)據(jù)及計算過程，可查看 “納稅調(diào)整”“退稅計算” 等章節(jié) 。 賬務(wù)系統(tǒng)：查紅沖收入的會計憑證（如沖減收入、沖回原計提稅費的分錄 ），結(jié)合紅沖前后的收入、稅費數(shù)據(jù)，自己計算多退稅額（紅沖收入對應(yīng)的已繳所得稅額，就是多退的基礎(chǔ) ）。 電子稅局：在申報記錄里，對比紅沖收入前后的匯算清繳報表，看應(yīng)納稅額變化；或查退稅申請時填報的 “退稅計算表”，里面會體現(xiàn)因收入調(diào)整的退稅金額 。 記賬憑證與申報表：用紅沖收入前的計稅收入、稅率算出原繳稅額，再算紅沖后的應(yīng)繳稅額，差額就是多退的（結(jié)合賬務(wù)中沖減的收入、稅費憑證核對 ） 。 答
總賬應(yīng)交稅金余額借或貸各表示什么意思？
答： 您好，借表示多交了稅費或者有增值稅留抵稅額或者已交稅費還沒有計提，貸表示應(yīng)該交的稅費。
老師，總賬 應(yīng)交稅金借方有余額2020明細(xì)賬 應(yīng)交稅金—應(yīng)繳增值稅—進項稅額 借方余額5231 應(yīng)交稅金—應(yīng)繳增值稅—銷項稅額 貸方余額3210請問，明細(xì)賬需要做分錄調(diào)整嗎，怎么調(diào)
答： 你好，這種情況是不需要做調(diào)整分錄的?
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
往年的入賬錯誤導(dǎo)致應(yīng)交稅金的余額有錯，應(yīng)該怎么處理？
答： 你好，可以沖銷之前錯賬，然后做一筆正確的分錄
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