老師，員工請長假，8月份工資只有490.91元，8月的社保也給他買了。他工資減去個人部分515.92，還欠公司25.01元。請問我8月份怎么計提工資？是 借：管理費(fèi)用-工資490.01元，借：其他應(yīng)收款25.01元，貸：515.92元。。是這樣做嗎？

答： 您好，你貸方是應(yīng)付職工薪酬吧

之前會計做外賬時，當(dāng)月支付了的社保計入其他應(yīng)收款-代扣社?？颇?，然后當(dāng)月計提工資的時候，沒有把“其他應(yīng)收款-代扣社?！边@科目沖掉，管理費(fèi)用-工資科目用實(shí)發(fā)的工資的金額計算了，導(dǎo)致其他應(yīng)收款-代扣社?？颇恳恢庇?萬多的余額

答： 您好同學(xué)。將這2萬多一次性補(bǔ)計提，然后一次性沖掉

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師你好！計提社保時，我們走管理費(fèi)用，金額是公司承擔(dān)的費(fèi)用金額，這理解了。劉宏偉老師興隆經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)16.問題是，在業(yè)務(wù)23計提工資時，為什么把扣除員工的其他應(yīng)收款的金額一起走了公司費(fèi)用？為什么計提走的管理費(fèi)用不是公司實(shí)發(fā)的金額。請老師回搭，千萬別一兩句就完了，麻煩教詳細(xì)點(diǎn)，謝謝了先

答： 同學(xué)，1.計提工資按應(yīng)付工資計提(包括實(shí)發(fā)，個人三險一金和個稅)。借成本費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬-工資。2.計提單位社保時借成本費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，公積金。3.先交社保(后發(fā)工資)時，借應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)，公積金，借其他應(yīng)收款-個人社保公積金(相當(dāng)于單位墊付，發(fā)工資扣回)，貸銀行存款。4.發(fā)工資時，借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸其他應(yīng)收款-個人社保公積金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款，同學(xué)