老師好，如果公司收到供應(yīng)商的材料4000元，收到開具的發(fā)票則為9000元，未付款。發(fā)票金額比這次材料款多5000元，下次開票時(shí)再抵減此次多出的發(fā)票金額。這個(gè)怎么做賬、做分錄??？

答： 你好，多余的你在外帳上只能做成應(yīng)付帳款

在拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，做借：庫存商品，借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付帳款后，再?zèng)_預(yù)付帳款，問題是如果發(fā)票金額和預(yù)付金額不一致也是可以按照金額較少的一方來沖減的嗎？比如發(fā)票金額是2萬，預(yù)付金額是1萬5，那就是借：應(yīng)付帳款1萬5，貸：預(yù)付帳款1萬5，這樣對(duì)嗎？那是否還要記錄剩下的5千沒有沖抵？

答： 在科目里會(huì)有余額的，在應(yīng)付賬款貸方

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

，是不是應(yīng)該借：預(yù)付一半金額，貸：銀行存款，借：固定資（發(fā)票上金額），借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付帳款（發(fā)票上金額）

答： 您好！正常來說就是這樣的，第二筆分錄的預(yù)付帳款應(yīng)該是前面預(yù)付的金額