????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:09

某啤酒廠為增值稅一般納稅人，2020年6月銷售A型啤酒30噸開具增值稅專用發(fā)票，金額87000元，收取不銹鋼桶押金6000元；銷售B型啤酒20噸，開具增值稅專用發(fā)票，金額56000元，收取可重復使用的塑料周轉(zhuǎn)箱押金5000元，已知：甲類啤酒消費稅250元/噸，乙類啤酒消費稅220元/噸，該啤酒廠當月應繳納消費稅（ ）元

鄒老師 解答

2022-09-05 17:11

你好，陪酒的包裝物押金，不需要繳納消費稅啊 

????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:14

這個是這道題目的答案，所以這個答案不對嘍。                                                                                                                
 A型啤酒的每噸售價為(87000+6000/1.13)/30=3076.99（元）>3000元，適用的稅率為250元/噸；包裝物押金不包括重復使用的塑料周轉(zhuǎn)箱押金，B型啤酒每噸的售價為56000÷20=2800（元）<3000元，適用的稅率為220元/噸。
當月應繳納的消費稅=30×250+20×220=11900（元）

鄒老師 解答

2022-09-05 17:15

你好，這個答案沒有不對啊
押金沒有參與消費稅的計算啊
當月應繳納的消費稅=30×250+20×220=11900（元）
30是A型啤酒30噸的重量，單位稅額250
20是B型啤酒20噸的重量，單位稅額220

????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:19

30是A型啤酒30噸的重量，沒有到達3000的標準啊，87000/30=2900，不是應該按照220元/噸計算嗎？
30是A型啤酒30噸的重量，單位稅額220
20是B型啤酒20噸的重量，單位稅額220
當月應繳納的消費稅=(30+20)×220=11000（元）
不是應該這樣嗎？

鄒老師 解答

2022-09-05 17:20

你好，押金只是用來計算啤酒適用的單位稅額（確定是250一噸，還是220一噸）
押金的金額，沒有參與到啤酒應納稅額的計算
當月應繳納的消費稅=30×250+20×220=11900（元）
30是A型啤酒30噸的重量，單位稅額250
20是B型啤酒20噸的重量，單位稅額220
押金沒有參與消費稅的計算啊

????薄荷萌^_^???? 追問

2022-09-05 17:26

好吧，我大概懂了，謝謝！這個算法有點耍無賴啊，看似沒參與，其實參與了。

鄒老師 解答

2022-09-05 17:27

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。