老師，我們這個(gè)月購(gòu)進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)稅額是1000，銷項(xiàng)稅額是2000，那也就是說要繳納1000的增值稅，但是如果我們之前有留底稅額3500，那是不是意味著要繳納的這1000增值稅，直接可以抵扣掉，并且也不用繳納附加稅的？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-08-31 12:22

對(duì)的是的是這個(gè)意思的。

紫蘇追問

2022-08-31 12:26

老師，你看我這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)，我購(gòu)進(jìn)原材料，然后又賣出去的分錄。借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn) 貸銀行存款。賣出去時(shí)，借銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 銷稅借：其他業(yè)務(wù)成本貸原材料

郭老師解答

2022-08-31 12:27

對(duì)的，是的，是這么做的。

紫蘇追問

2022-08-31 12:31

那老師，我如果是350萬(wàn)購(gòu)入是含稅的，稅率是13%，并且銷售出去時(shí)也是350萬(wàn)含稅，稅率13%，那根據(jù)我上面的分錄，是不是不用繳納增值稅和企業(yè)所得稅，老師要仔細(xì)回答我哦，這個(gè)是我們公司真實(shí)業(yè)務(wù)。是我要面臨解決的問題。我稍后會(huì)好評(píng)哦。

郭老師解答

2022-08-31 12:34

你好是的
不需要繳納的

紫蘇追問

2022-08-31 12:35

謝謝老師，明白了。我會(huì)好評(píng)的。

郭老師解答

2022-08-31 12:42

不用客氣，工作愉快，感謝