溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:25

那月末賬務(wù)處理怎么做

郭老師 解答

2022-08-16 10:27

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項400
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅400
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅450
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項450

郭老師 解答

2022-08-16 10:27

轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額50表示留底

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:33

嗯，那如果這月我還有待認(rèn)證進(jìn)項稅額怎么做會計分錄

郭老師 解答

2022-08-16 10:35

待認(rèn)證是沒有認(rèn)證的，做不進(jìn)去的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，掛著有余額就可以的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:36

再等到月末我這個留抵稅額50還應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)到借方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里是吧

郭老師 解答

2022-08-16 10:37

不需要轉(zhuǎn)的，你可以看下這一個

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:38

待認(rèn)證的，就是我收到購進(jìn)材料發(fā)票，做賬借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額（沒有在平臺上勾選的發(fā)票是嗎）

郭老師 解答

2022-08-16 10:39

是的，是這么做的，是這么理解的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:44

那老師待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目呢，就掛在借方應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額里面是嗎？在實際工作中如果進(jìn)項發(fā)票多了是干脆不入這個科目還是先入這個科目

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:45

進(jìn)項多干脆不做賬先把發(fā)票放著，還是做賬入這個待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目

郭老師 解答

2022-08-16 10:45

對的，是的，做賬的做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。

郭老師 解答

2022-08-16 10:45

如果你購入的貨物沒有認(rèn)證，沒有做賬的話，你的庫存不就不一致了？

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 10:59

嗯，可是我在哪里聽課記得好像說月末應(yīng)交稅費(fèi)二級科目全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個科目，那這樣到月末應(yīng)交稅費(fèi)會有哪些科目有余額

郭老師 解答

2022-08-16 11:06

哪個課程的你能截圖看一下嗎？

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 11:43

好像以前考初級實務(wù)上的，如果這樣那月末應(yīng)交稅費(fèi)下面二級科目或者專欄哪些有余額老師

郭老師 解答

2022-08-16 11:46

你看下我給你發(fā)的那個圖片，這個就是最珍貴的處理。

郭老師 解答

2022-08-16 11:47

是最正規(guī)的處理啊，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額就不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，如果你想做的話，你可以自己轉(zhuǎn)的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 12:11

好的，我知道了那如果應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額這個科目有余額就先放著，到下月需要抵扣銷項時，在平臺上勾選后，轉(zhuǎn)入借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），老師我這個順序做法是對的 嗎？

郭老師 解答

2022-08-16 12:15

你好是的，是這么做的。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 12:27

老師，你上面截圖的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），這個是結(jié)轉(zhuǎn)分錄是吧，最后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個算是計提分錄嗎?

郭老師 解答

2022-08-16 12:31

你寫的第一個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項的
第二個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。

溫柔的堅持 追問

2022-08-16 12:32

那老師計提的分錄是什么

郭老師 解答

2022-08-16 12:33

計提和結(jié)轉(zhuǎn)是一樣的，增值稅他不叫計提
他都是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅