糖 追問(wèn)

2017-06-11 14:46

我們公司老會(huì)計(jì)做賬時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅 貸：工程施工-合同成本了，我們開(kāi)給甲方的銷(xiāo)項(xiàng)稅額是12萬(wàn)的，從分包方取得的發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅是3萬(wàn)  老會(huì)計(jì)怎么說(shuō)我們就交9萬(wàn)呢？ 她是指預(yù)繳稅款還是啥啊  想不通這個(gè)是怎么回事？

王雁鳴老師 解答

2017-06-11 14:49

您好，那要看稅率是多少了。如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，是可以減去分包的稅金的。這與抵扣不是一個(gè)概念的。

糖 追問(wèn)

2017-06-11 14:54

是簡(jiǎn)易計(jì)稅的3%的，為什么不是一個(gè)概念呢？

王雁鳴老師 解答

2017-06-11 14:57

您好，因?yàn)?%的稅率的建筑簡(jiǎn)易征收，是把分包出去的部分稅金減掉，不是抵扣。所以不是一個(gè)概念。也就是說(shuō)，不是分包的那部分的發(fā)票稅金是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的。