銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9 000萬元; (2)產(chǎn)品銷售成本3 500萬元、稅金及附加200萬元、銷售費用1 000萬元;財務費用200萬元;管理費用1 200萬元(其中包括業(yè)務招待費40萬元); (3)與銷售產(chǎn)品有關的營業(yè)外支出800萬元(其中直接捐贈支出60萬元); (4)全年計入成本費用的工資是1 000萬元,發(fā)生職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、職工福利費(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)分別為50萬元、80萬元、100萬元,取得相應合法的票據(jù)。經(jīng)過稅務機關的核定,該企業(yè)當年合理的工資支出標準是800萬元。 已知,職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除;公益性捐贈,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準予扣除。
學堂用戶f73sjs
于2022-07-24 13:49 發(fā)布 ??1088次瀏覽
- 送心意
冉老師
職稱: 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
相關問題討論

你好,學員,題目是完整的嗎
2022-07-24 14:00:31

會計利潤=9000-3300-200-1000-200-1200-800=2300
應納稅所得額=2300+40-22.5+50+800*24%
所得稅=應納稅所得額*所得稅率
2019-08-22 11:46:51

您好,需要計算什么?
2022-12-20 20:00:00

看一下圖片,前面是會計利潤,后面是應繳納稅
2020-07-10 08:47:23

會計利潤=68000-45800-9250-3600-2900-870+320-1050=4850
納稅調(diào)整
1.招待費限額1=68000*0.005=340,限額2=280*0.6=168,調(diào)增280-168=112
2.研發(fā)費用加計扣除75%,調(diào)減100*0.75=75
3.投資居民企業(yè)股息免稅,調(diào)減550(數(shù)據(jù)有問題吧?股息550>營業(yè)外收入320)
4.公益性捐贈限額=4850*0.12=582,實際發(fā)生800(你題目數(shù)字不對,8000比營業(yè)外支出總額都大),調(diào)增800-582=218
2022-06-14 10:36:57
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