持之 追問(wèn)

2017-06-05 15:19

老師，這這樣的 ，這張發(fā)票上月我收到了沒(méi)有申請(qǐng)抵扣，但是已經(jīng)申報(bào)了這項(xiàng)可抵扣未抵扣項(xiàng)目，如圖所示這樣申報(bào)了，掛管理費(fèi)用300 銀行存款300,。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月我們的進(jìn)項(xiàng)稅還是大于銷項(xiàng)稅，能申請(qǐng)抵扣這個(gè)咩？如果能的話，請(qǐng)問(wèn)如何處理會(huì)計(jì)分錄？

張艷老師 解答

2017-06-05 15:20

你什么時(shí)候想抵扣稅盤維護(hù)費(fèi)了，就在第四列填寫上金額就行了

持之 追問(wèn)

2017-06-05 15:22

那請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄如何寫呢？

張艷老師 解答

2017-06-05 15:23

借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（抵減稅款） 貸：營(yíng)業(yè)外收入

持之 追問(wèn)

2017-06-05 15:49

老師，我申請(qǐng)這個(gè)月抵扣這筆錢好像不行，系統(tǒng)提示，應(yīng)繳稅金不能小于0。

張艷老師 解答

2017-06-05 15:52

你這個(gè)月不是進(jìn)大于銷嗎？