老師 我們收到去年企業(yè)所得稅退稅 做賬之后 報(bào)表不對 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不起來[圖片][圖片] 這樣做的分錄 那 就是報(bào)表錯(cuò)就錯(cuò)了嗎？ 還是我們的分錄不對 是因?yàn)槲覀儧]有通過以前年度損益調(diào)整科目嗎 但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 賬套沒有這個(gè)科目 就沒通過這個(gè)核算

答： 調(diào)整了未分配利潤，就是勾稽不到哦

老師，我們以前用的是小會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益損益調(diào)整是在權(quán)益類 利潤分配-以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在19年我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)以前年度損益調(diào)整我是不是要放在損益類科目，改成一級科目 以前年度損益調(diào)整，這個(gè)我不知道怎么處理

答： 你好 這個(gè)以前年度損益調(diào)整屬于過渡科目 放損益類科目 不過現(xiàn)在屬于一級科目

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，收到供應(yīng)商的工字發(fā)票，調(diào)整應(yīng)付賬款，我做的分錄是:借:庫存 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)，貸:應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)，借:庫存 正數(shù)，貸:未分配利潤 正數(shù)，因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表平不了，資產(chǎn)負(fù)債表我要怎么調(diào)整??？

答： 你好，可以不調(diào)整的 如果要調(diào)整得修改你的期初數(shù)據(jù)了