Karen Boutique 追問

2017-05-31 10:38

工資需要計(jì)提 社保不需要對么？

李愛文老師 解答

2017-05-31 08:10

分錄是：
交社保時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
對社保再進(jìn)行分配進(jìn)入相關(guān)費(fèi)用
借：生產(chǎn)成本——直接工人（這是工人的社保）
借：銷售費(fèi)用——工資（這是銷售人員的社保）
借：管理費(fèi)用——工資（這是管理人員的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬
上述二級(jí)科目為了便于統(tǒng)計(jì)
可以直接設(shè)“社?！倍?jí)科目，便于年度統(tǒng)計(jì)此數(shù)

李愛文老師 解答

2017-05-31 09:33

不要計(jì)入“營業(yè)外支出”，營業(yè)外支出在企業(yè)所得稅年報(bào)中經(jīng)常是調(diào)增事項(xiàng)，并且稅務(wù)也是最關(guān)注的事項(xiàng)建議做入管理費(fèi)用科目

李愛文老師 解答

2017-05-31 10:39

工資需要計(jì)提，社保就看你如何做了（可以計(jì)提，也可以按實(shí)際交的當(dāng)月直接入費(fèi)用）