Karen Boutique 追問

2017-05-31 10:38

工資需要計提 社保不需要對么？

李愛文老師 解答

2017-05-31 08:10

分錄是：
交社保時，
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
對社保再進行分配進入相關(guān)費用
借：生產(chǎn)成本——直接工人（這是工人的社保）
借：銷售費用——工資（這是銷售人員的社保）
借：管理費用——工資（這是管理人員的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬
上述二級科目為了便于統(tǒng)計
可以直接設(shè)“社保”二級科目，便于年度統(tǒng)計此數(shù)

李愛文老師 解答

2017-05-31 09:33

不要計入“營業(yè)外支出”，營業(yè)外支出在企業(yè)所得稅年報中經(jīng)常是調(diào)增事項，并且稅務(wù)也是最關(guān)注的事項建議做入管理費用科目

李愛文老師 解答

2017-05-31 10:39

工資需要計提，社保就看你如何做了（可以計提，也可以按實際交的當(dāng)月直接入費用）