婷 追問

2017-05-28 10:46

比如分錄是這樣   計(jì)提時(shí) 借：營業(yè)費(fèi)用-工資  38萬  
                                       貸：應(yīng)付職工薪酬 33萬   
                                              預(yù)提費(fèi)用5萬  
                      實(shí)際發(fā)放時(shí)  借：應(yīng)付職工薪酬 33萬  
                                                 預(yù)提費(fèi)用       5萬  
                                         貸：現(xiàn)金  38萬     
那我職工調(diào)整表里工資資金的賬載金額是填寫33萬，期間費(fèi)用里的工資薪金的賬載金額是38萬，所以兩者就不一致，現(xiàn)要怎么調(diào)

方老師 解答

2017-05-28 11:02

都按38萬填寫

婷 追問

2017-05-28 11:18

老師，如果是12月的工資計(jì)提過多，實(shí)際發(fā)放的沒這么多，我在01月上已做了筆紅沖多計(jì)提的分錄 借：預(yù)提費(fèi)用 貸：營業(yè)費(fèi)用工資，那現(xiàn)在做匯算清繳職工調(diào)整表，賬載金額是要填寫實(shí)際應(yīng)計(jì)提的金額，還是填寫我已在16年賬上包括多計(jì)提了的金額？

方老師 解答

2017-05-28 11:46

多提的扣除掉。

婷 追問

2017-05-28 12:37

不能扣除吧，扣除掉的話賬載金額就跟期間費(fèi)用的工資薪金不一致了

方老師 解答

2017-05-28 12:50

多提的不能扣除，實(shí)際發(fā)生發(fā)生的可以。 
期間也改成實(shí)際的