某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元;購買金融債券利息收入50萬元;(2)管理費用700萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費100萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用80萬元;(3)銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元;(4)財務(wù)費用150萬元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%;(5)營業(yè)外支出40萬元，其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬元。要求:用間接法計算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，計算過程如下 會計利潤的計算是 6000-3600-102+50-700-600-150-40=858 業(yè)務(wù)招待費扣除100*60%=60 6000*0.005=30納稅調(diào)增100-30=70 新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除75%納稅調(diào)減60 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除6000*15%=900 全部扣除 借款利息納稅調(diào)增800*（0.1-0.06）=32 營業(yè)外支出納稅調(diào)增4+6=10 應(yīng)納稅所得額=858+70-60+32+10=910 所得稅=910*25%=227.5

某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券利息收入50萬元；（2）管理費用700萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費100萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用80萬元；（3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元；（4）財務(wù)費用150萬元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；元。 （5）營業(yè)外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬要求：用間接法計算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，利潤總額=6000-3600-102%2B50-700-600-150-40=858 1.業(yè)務(wù)招待費限額1=100*60%=60 業(yè)務(wù)招待費限額2=6000*0.5%=30實際發(fā)生100，可扣30，納稅調(diào)增60 2.廣告費限額=6000*15%=900 ，實際發(fā)生500，本年可扣500無需調(diào)整。 3.財務(wù)費用扣除限額=800*6%=48，實際發(fā)生80，可扣48，納稅調(diào)增32 4.稅收滯納金，某森林公園捐款不能稅前扣除，納稅調(diào)增10 2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（858%2B60%2B32%2B10）*0.25=240

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某居民企業(yè)2021年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：（1）銷售收入6000萬元，銷售成本3600萬元，增值稅1020萬元，銷售稅金及附加102萬元；購買金融債券利息收入50萬元；（2）管理費用700萬元，其中，業(yè)務(wù)招待費100萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費用80萬元；（3）銷售費用600萬元，其中廣告費400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費100萬元；（4）財務(wù)費用150萬元，其中含支付向非金融企業(yè)借款800萬元，期限一年，利率10%的利息支出，銀行同期同類貸款利率6%；元。 （5）營業(yè)外支出40萬元其中含支付稅收滯納金4萬元，支付供貨商違約金5萬元，向某森林公園捐款6萬要求：用間接法計算該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

答： 您好，問題正在解答中，請稍等。