某股份有限公司2020年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:)2019年12月31日購置的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。)營業(yè)外支出中列支直接捐贈(zèng)200萬元。(3)管理費(fèi)用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬元。(5)銷售費(fèi)用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費(fèi)用120萬元6)對(duì)存貨計(jì)提了30萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨賬面原值為830萬元。要求:

答： 你好，學(xué)員，這個(gè)題目不全的

某股份有限公司2020年當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中， 會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差異的業(yè)務(wù)如下:(1) 2019年12月31日購置的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，初始成本為600萬元，使用年限為10年， 凈殘值為零，稅法采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。(2)營業(yè)外支出中列支直接捐贈(zèng)200萬元。(3)管理費(fèi)用中列支新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用500萬元。(4)營業(yè)外支出中列支環(huán)保超標(biāo)行政罰款100萬元(5) 銷售費(fèi)用中列支銷售貨物預(yù)提的保修費(fèi)用120萬元。6)對(duì)存貨計(jì)提了30萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨賬面原值為830萬元。要求:(1)計(jì)算2020年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額;(2)假設(shè)該公司2019年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致，請(qǐng)分項(xiàng)確定該公司2020年末固定資產(chǎn)、存貨、預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并分項(xiàng)確定暫時(shí)性差異

答： 你好，請(qǐng)問這個(gè)具體哪里不清楚

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1、在文中看到只在研究階段才計(jì)提準(zhǔn)備金，研究階段的研發(fā)費(fèi)是在管理費(fèi)用，然后我覺得是不是做這個(gè)分錄好點(diǎn)按收入計(jì)提：借：研發(fā)支出—提取研發(fā)準(zhǔn)備金? 貸：管理費(fèi)用—研究開發(fā)費(fèi)2、文中又看到是事前確認(rèn)的，事前確認(rèn)又應(yīng)該是沒有進(jìn)入管理費(fèi)用的還是：借：研發(fā)支出—提取研發(fā)準(zhǔn)備金? 貸：研發(fā)支出—研究開發(fā)費(fèi)那個(gè)分錄才是對(duì)的？計(jì)提研發(fā)準(zhǔn)備金？

答： 你好！上面說的文中在哪看到的呢？研發(fā)準(zhǔn)備金的計(jì)提分錄一般是： 借：利潤(rùn)分配--提取任意盈余公積--提取研發(fā)準(zhǔn)備金 貸：盈余公積--任意盈余公積--研發(fā)準(zhǔn)備金