某機(jī)械制造企業(yè)2019年產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元銷售成本，1500萬(wàn)元稅金及附加12萬(wàn)元。銷售費(fèi)用200萬(wàn)元含廣告費(fèi)100萬(wàn)元。管理費(fèi)用500萬(wàn)元含招待費(fèi)20萬(wàn)元，辦公室房租36萬(wàn)元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元。投資收益25萬(wàn)元，含國(guó)債利息6萬(wàn)元從深圳聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)34萬(wàn)元，權(quán)益法計(jì)算投資某公司損失15萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外支出10.5萬(wàn)元。系違反購(gòu)銷合同，被供貨方除以的違約罰款。當(dāng)年9月1日起租，用辦公室支付兩年房租36萬(wàn)元。企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)所得稅，稅前可扣除的銷售費(fèi)用。計(jì)算該企業(yè)所得稅，稅前可扣除的管理費(fèi)用。計(jì)算該企業(yè)記錄計(jì)稅所得的投資收益。計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額。計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)補(bǔ)退的所得稅稅額。

答： 正在耐心解答，請(qǐng)稍等

某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元，銷售成本，1500萬(wàn)元銷售稅金及附加12萬(wàn)元銷售費(fèi)用20萬(wàn)元（含廣告費(fèi)100萬(wàn)元），管理費(fèi)用500萬(wàn)元（含招待費(fèi)20萬(wàn)元，辦公房租36萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元）投資收益25萬(wàn)元（含國(guó)債利息10萬(wàn)元、從深圳聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)15萬(wàn)元）營(yíng)業(yè)外支出10.5萬(wàn)元，系違反購(gòu)銷合同被供貨方處以的違約罰款。其他資料補(bǔ)充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬(wàn)元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬(wàn)元房租這里不懂，為什么要那么算

答： 您好，因?yàn)楦兜姆孔馐?年的房租，是預(yù)付的，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，其中屬于2108年期間費(fèi)用的是4個(gè)月的房租，所以可以扣除的房租是36/24*4=6

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某機(jī)械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元，銷售成本，1500萬(wàn)元銷售稅金及附加12萬(wàn)元銷售費(fèi)用20萬(wàn)元（含廣告費(fèi)100萬(wàn)元），管理費(fèi)用500萬(wàn)元（含招待費(fèi)20萬(wàn)元，辦公房租36萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2萬(wàn)元）投資收益25萬(wàn)元（含國(guó)債利息10萬(wàn)元、從深圳聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)15萬(wàn)元）營(yíng)業(yè)外支出10.5萬(wàn)元，系違反購(gòu)銷合同被供貨方處以的違約罰款。其他資料補(bǔ)充：（1）當(dāng)年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬(wàn)元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬(wàn)元（1）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用（3）計(jì)算該企業(yè)計(jì)入計(jì)稅所得的投資收益（4）計(jì)算該企業(yè)所納稅所得額（5）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額（6）計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅稅額

答： 你好！很高興為你解答稍等……