1、銷售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、贈(zèng)送給學(xué)校自產(chǎn)瓶裝飲料一批，生產(chǎn)成本為1130元，含稅售價(jià)為1695元。3、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元，購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備，專票上注明稅額為4250元；購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷售飲料一批，含稅總價(jià)款為56500元，合同約定分3個(gè)月平均收取貨款。當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額，并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 13000+4250=17250 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算 （339000+28250） /1.13*0.13+1695/1.13*0.13+56500/1.13*0.13*1/3=39000+3250+195+6500*1/3=44611.66 應(yīng)交增值稅44611.66-17250=27361.66

月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，增值稅專用發(fā)票收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選未抵用，是不是這樣處理賬務(wù)借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－未交稅金 2000.00貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 2000.00

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)勾選確認(rèn)后填附表一了么

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

專用發(fā)票金額和專用發(fā)票可抵扣稅額指的是什么？1.應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2.應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3.應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅4.應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅？還有具體哪個(gè)的借貸方

答： 這個(gè)需要看你做賬咋做的，1.一般是當(dāng)月的，.應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個(gè)上期留底借方一般也是可以抵扣，4.應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 這個(gè)還沒(méi)有認(rèn)證的可以后續(xù)抵扣的