資料:一納稅人的甲公司,主要從事瓷磚的生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù),2020發(fā)生以下務(wù) 1.購進(jìn)生產(chǎn)用材料,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200萬元,取得運(yùn)輸專用發(fā)票,運(yùn)費(fèi)5萬元 2.購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備,取得專用發(fā)票,價(jià)款500萬元 3.倉庫保管不善丟失上月購進(jìn)材料,該批材料賬面價(jià)值45.2萬元,其中運(yùn)費(fèi)02萬元 4.銷售瓷磚一批,取得不含稅收入1000萬元,另收取包裝費(fèi)3.39萬元 5.上月留抵稅款4萬元要求: 1.進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)處理: 2計(jì)算公司2020年8月應(yīng)交增值稅額

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-12-06 16:12

1、借原材料205
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額26.45
貸銀行存款231.45

暖暖老師解答

2021-12-06 16:12

2、借固定資產(chǎn)500
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額65
貸銀行存款565

暖暖老師解答

2021-12-06 16:13

3.借待處理財(cái)產(chǎn)損益45.2+5.868
貸原材料45.2
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出5.868

暖暖老師解答

2021-12-06 16:14

4、借銀行存款1133.39
貸主營業(yè)務(wù)收入1003
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅130.39

暖暖老師解答

2021-12-06 16:15

2計(jì)算公司2020年8月應(yīng)交增值稅額
130.39-（26.45+65-5.868）-4

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