我們是一般納稅人 既有簡易征收項(xiàng)目又有適用稅率征收項(xiàng)目的 因有留抵退稅政策 我公司申請留抵退稅 可稅務(wù)機(jī)關(guān)說我公司疑似簡易征收抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 讓寫留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)說明 我公司的簡易征收沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 從公司銀行戶轉(zhuǎn)入的 實(shí)際這些都是一般計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)
欣欣子
于2022-06-06 16:57 發(fā)布 ??3665次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2022-06-06 17:05
同學(xué)你好
對于一般納稅人既有簡易計(jì)稅項(xiàng)目又有一般計(jì)稅項(xiàng)目的,其取得進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問題應(yīng)分為以下情況:
(1)納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額如果專用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的,不得抵扣;
(2)納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額既用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的,其中涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可全額抵扣;
(3)其他進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管國稅機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
因此,購買的辦公用品等費(fèi)用既用于一般計(jì)稅也用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的,應(yīng)按比例計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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同學(xué)你好
簡易計(jì)稅項(xiàng)目對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出的
2022-06-06 15:31:46

同學(xué)你好
對于一般納稅人既有簡易計(jì)稅項(xiàng)目又有一般計(jì)稅項(xiàng)目的,其取得進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣問題應(yīng)分為以下情況:
(1)納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額如果專用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的,不得抵扣;
(2)納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額既用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的,其中涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額可全額抵扣;
(3)其他進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管國稅機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
因此,購買的辦公用品等費(fèi)用既用于一般計(jì)稅也用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目的,應(yīng)按比例計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2022-06-06 17:05:42

你好,實(shí)際這些都是一般計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)嗎?
2022-06-06 15:03:39

借,原材料65×3200
貸,銀行存款
不抵扣進(jìn)項(xiàng),按總金額計(jì)入原材料成本處理
2022-01-29 11:37:47

你好,認(rèn)證抵扣就可以 了
2016-10-20 15:43:02
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