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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-06-06 17:05

同學你好
對于一般納稅人既有簡易計稅項目又有一般計稅項目的,其取得進項稅額的抵扣問題應分為以下情況:
(1)納稅人取得的進項稅額如果專用于簡易計稅項目的,不得抵扣;
(2)納稅人取得的進項稅額既用于簡易計稅項目又用于一般計稅項目的,其中涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進項稅額可全額抵扣;
(3)其他進項稅額應按下列公式計算不得抵扣的進項稅額:
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管國稅機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
因此,購買的辦公用品等費用既用于一般計稅也用于簡易計稅項目的,應按比例計算不得抵扣的進項稅額。

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相關問題討論
同學你好 簡易計稅項目對應的進項要轉(zhuǎn)出的
2022-06-06 15:31:46
同學你好 對于一般納稅人既有簡易計稅項目又有一般計稅項目的,其取得進項稅額的抵扣問題應分為以下情況: (1)納稅人取得的進項稅額如果專用于簡易計稅項目的,不得抵扣; (2)納稅人取得的進項稅額既用于簡易計稅項目又用于一般計稅項目的,其中涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進項稅額可全額抵扣; (3)其他進項稅額應按下列公式計算不得抵扣的進項稅額: 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額%2B免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管國稅機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。 因此,購買的辦公用品等費用既用于一般計稅也用于簡易計稅項目的,應按比例計算不得抵扣的進項稅額。
2022-06-06 17:05:42
你好,實際這些都是一般計稅對應的進項嗎?
2022-06-06 15:03:39
借,原材料65×3200 貸,銀行存款 不抵扣進項,按總金額計入原材料成本處理
2022-01-29 11:37:47
你好,認證抵扣就可以 了
2016-10-20 15:43:02
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