我們是一般納稅人 既有簡易征收項目又有適用稅率征收項目的 因有留抵退稅政策 我公司申請留抵退稅 可稅務(wù)機(jī)關(guān)說我公司疑似簡易征收抵扣進(jìn)項稅額 讓寫留抵退稅風(fēng)險疑點說明 我公司的簡易征收沒有抵扣進(jìn)項稅額 從公司銀行戶轉(zhuǎn)入的 因國稅打電話催了幾次 我很著急 麻煩老師能早點回復(fù)好嗎

答： 同學(xué)你好 簡易計稅項目對應(yīng)的進(jìn)項要轉(zhuǎn)出的

我們是一般納稅人 既有簡易征收項目又有適用稅率征收項目的 因有留抵退稅政策 我公司申請留抵退稅 可稅務(wù)機(jī)關(guān)說我公司疑似簡易征收抵扣進(jìn)項稅額 讓寫留抵退稅風(fēng)險疑點說明 我公司的簡易征收沒有抵扣進(jìn)項稅額 從公司銀行戶轉(zhuǎn)入的 實際這些都是一般計稅對應(yīng)的進(jìn)項

答： 同學(xué)你好 對于一般納稅人既有簡易計稅項目又有一般計稅項目的，其取得進(jìn)項稅額的抵扣問題應(yīng)分為以下情況： （1）納稅人取得的進(jìn)項稅額如果專用于簡易計稅項目的，不得抵扣； （2）納稅人取得的進(jìn)項稅額既用于簡易計稅項目又用于一般計稅項目的，其中涉及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額可全額抵扣； （3）其他進(jìn)項稅額應(yīng)按下列公式計算不得抵扣的進(jìn)項稅額： 不得抵扣的進(jìn)項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項稅額×（當(dāng)期簡易計稅方法計稅項目銷售額%2B免征增值稅項目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 主管國稅機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算。 因此，購買的辦公用品等費用既用于一般計稅也用于簡易計稅項目的，應(yīng)按比例計算不得抵扣的進(jìn)項稅額。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購水稻，之后代加工成大米，銷售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問題是，10月份的時候銷售了46.噸，當(dāng)月沒做帳，次月報增值稅時直接按46購進(jìn)原材料，對應(yīng)計算的進(jìn)項稅額抵扣了8512.51元，我們的購進(jìn)發(fā)票都是月末開的，是為了當(dāng)月銷售多少就開多少，省得有庫存，所以正常計算的話本月應(yīng)該是開具65噸的收購發(fā)票，按65噸收購噸數(shù)（收購進(jìn)金額是3200元/噸）計算抵扣進(jìn)項稅額，這不是已經(jīng)過了征期，不能再改了，我做帳時應(yīng)該怎么糾正這個錯誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項，按總金額計入原材料成本處理