- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-05-09 17:23
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

一、計提工資
借:管理費用——工資
借:銷售費用——工資
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計提社保
借:管理費用——社保
借:銷售費用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——社保
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅
四、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
五、繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
貸:其他應(yīng)收款——代保個人社保
貸:銀行存款
六、交個稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-12-20 08:33:06

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-09-23 12:19:26

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58

你好,計提時 借:管理費用-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬 -工資 發(fā)放時 借; 應(yīng)付職工薪酬 -工資 貸;其他應(yīng)收款 個人社保 應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款
2018-03-09 16:08:23
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