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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-12-20 08:33

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為: 
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 
    其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 
貸:銀行存款 995 
月底計提會計分錄為: 
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716 
   貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 
  貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2017-12-20 08:38

老師問一下計提工資是不是指的是計提工資總額?還是扣除社保部分?

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2017-12-20 08:39

計提社保是不是就計提單位社保部分?個人社保不用計提?

鄒老師 解答

2017-12-20 08:39

你好,是工資總額

時光飛逝 歲月如梭? 追問

2017-12-20 08:52

老師問一下計提社保就計提單位部分嗎,個人部分要不要計提?

鄒老師 解答

2017-12-20 08:52

你好,單位,個人部分都需要計提的

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借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬,借:應(yīng)付職工薪酬--工資貸:其他應(yīng)付款--社保,銀行存款;借:其他應(yīng)付款--社保,應(yīng)付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔(dān)部分) 借:管理費(fèi)用   銷售費(fèi)用   研發(fā)支出   制造費(fèi)用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險   應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險   應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險   應(yīng)付職工薪酬——生育保險   應(yīng)付職工薪酬——工傷保險   (2)計住房公積金(單位承擔(dān)部分)   借:管理費(fèi)用   銷售費(fèi)用   研發(fā)支出   制造費(fèi)用   生產(chǎn)成本   貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金   (3)計提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)   借:成本費(fèi)用   貸:應(yīng)付職工薪酬——工資    (4)發(fā)工資  借:應(yīng)付職工薪酬——工資   貸:其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅    銀行存款(實發(fā)工資部分)   (5)繳納社保   借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險    應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險    應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險    應(yīng)付職工薪酬——生育保險    應(yīng)付職工薪酬——工傷保險    其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 貸:銀行存款  ?。?)住房公積金繳費(fèi)    借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金    其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分    貸:銀行存款  ?。?)繳納個人所得稅   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅   貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)(單位部分)716 貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)(單位部分)716 借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500 貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500 貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)(個人部分)279 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-12-20 08:33:06
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