外貿(mào)出口箱包,出口退稅稅率10%,剩下3%做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,后續(xù)怎么處理才能避免企業(yè)重復(fù)交稅呢?
小魚兒
于2022-05-25 14:05 發(fā)布 ??1081次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2022-05-25 14:07
同學(xué)你好
這個(gè)不會(huì)呀
只要出口的對(duì)應(yīng)都可以退稅
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同學(xué)你好
這個(gè)不會(huì)呀
只要出口的對(duì)應(yīng)都可以退稅
2022-05-25 14:07:08

能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額,全額轉(zhuǎn)出;無法分清的,按當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額占當(dāng)月全部銷售額的比例,分?jǐn)傆?jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出。公式為:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)月無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 × 當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額 。
會(huì)計(jì)分錄:借記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 等科目,貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)” 。
納稅申報(bào)
增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二):將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)在第 14 欄 “免稅項(xiàng)目用” 。
增值稅納稅申報(bào)表主表:填報(bào)在第 14 欄 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 。
2025-05-07 11:49:11

您好,不是進(jìn)出口企業(yè)的,沒有這個(gè)金額的,進(jìn)出口企業(yè)是稅務(wù)局確認(rèn)的當(dāng)月出口退稅金額。
2017-03-11 14:41:20

您好,應(yīng)該是這28600原來是認(rèn)證為進(jìn)項(xiàng)抵扣了,這進(jìn)項(xiàng)稅額是用于出口退稅的,是都不可以抵扣的,所以全部的都需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的,然后這里面其中的19800是可以退稅的,8800是需要進(jìn)成本的
2019-10-05 09:09:37

舉個(gè)例子
你退稅15%
銷售稅率17%
這個(gè)2%需要你轉(zhuǎn)出,不能抵扣的
不能抵扣的需要加上的
出口0稅率
你退稅來的稅款不能抵扣增值稅的
也得需要加上的
從應(yīng)交稅費(fèi)借方貸方也可以看出來
退稅借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅
你也可以看出
這個(gè)需要和銷項(xiàng)一樣的加上
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借成本貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
也是貸方的
2020-02-20 23:45:25
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小魚兒 追問
2022-05-25 14:08
樸老師 解答
2022-05-25 14:16