某居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1)取得銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元； (2)銷(xiāo)售成本2200萬(wàn)元； (3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1340萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)900萬(wàn)元），管理費(fèi)用960萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加80萬(wàn)元； (4)營(yíng)業(yè)外收入140萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬(wàn)元，支付稅收滯納金12萬(wàn)元）； (5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、提取并發(fā)放職工福利費(fèi)46萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元。【要求】計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-05-15 20:24

你好需要計(jì)算做好了給你

暖暖老師解答

2022-05-15 21:11

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是
5000-2200-1340-960-120-80+140-100=340

暖暖老師解答

2022-05-15 21:11

廣告費(fèi)扣除限額5000*0.15=750
納稅調(diào)增900-750=150

暖暖老師解答

2022-05-15 21:12

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額30*60%=18
5000*0.005=25納稅調(diào)增30-18=12

暖暖老師解答

2022-05-15 21:12

公益性捐贈(zèng)扣除340*0.12=40.8
納稅調(diào)增60-40.8+12=31.2

暖暖老師解答

2022-05-15 21:13

工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除300*2%=6全部扣除
福利費(fèi)扣除300*0.14=42納稅調(diào)增46-42=4
教育費(fèi)附加300*8%=24全都扣除

暖暖老師解答

2022-05-15 21:13

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
340+150+12+31.2+4=537.2
應(yīng)交所得稅537.2*0.25=134.3

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