某高檔化妝品公司為增值稅一般納稅人 當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原料10箱,每箱不含稅單價(jià)為10萬(wàn)元,另外支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)3000元,均取得增值稅專用發(fā)票。其中1箱原料因?yàn)楣芾聿簧泼範(fàn)€變質(zhì)。 銷售一批高檔化妝品,不含增值稅價(jià)款200萬(wàn)元,因?yàn)閷?duì)方提前付款,給予對(duì)方5萬(wàn)的折扣,實(shí)際收取195萬(wàn)元。同時(shí)收取包裝費(fèi)4520元,包裝物押金33900元,購(gòu)銷雙方約定,三個(gè)月期滿歸還包裝物并退還押金。 提供不含增值稅價(jià)值30萬(wàn)的原材料,委托某公司加工一批高檔化妝品,支付加工費(fèi)4萬(wàn),取得增值稅專用發(fā)票。 將不含增值稅作價(jià)50萬(wàn)的高檔化妝品移送非獨(dú)立核算的門市部,門市部對(duì)市場(chǎng)的零售價(jià)格為65萬(wàn)。 特制高檔化妝品一批獎(jiǎng)勵(lì)銷售能手,沒有同類化妝品的銷售價(jià)格,不含增值稅成本為20萬(wàn)。 計(jì)算: 該化妝品公司當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅和增值稅。 可以如何進(jìn)行籌劃以降低企業(yè)稅負(fù)。
學(xué)堂用戶thc8v7
于2022-05-14 13:16 發(fā)布 ??1458次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-05-14 17:30
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
10*10*0.13*10000+3000*0.09+40000*0.13=135470
相關(guān)問題討論

同學(xué)你好,這個(gè)是算什么數(shù)據(jù)呢
2021-04-30 15:47:26

你好,增值稅一般納稅人,購(gòu)買材料取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,那入庫(kù)就是按不含稅單價(jià)入庫(kù)的
2020-04-07 17:51:56

你好,1.銷項(xiàng)稅=1000*300*0.13=39000
2.進(jìn)項(xiàng)稅=20000*0.13%2B810=3410
3.銷項(xiàng)稅=60000/1.13*0.13=6902.65
4.進(jìn)項(xiàng)稅=26000
5.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130
應(yīng)交增值稅=39000-3410%2B6902.65-26000%2B130=16622.65
2022-06-18 14:22:39

你好,1.銷項(xiàng)稅=1000*300*0.13=39000
2.進(jìn)項(xiàng)稅=20000*0.13+810=3410
3.銷項(xiàng)稅=60000/1.13*0.13=6902.65
4.進(jìn)項(xiàng)稅=26000
5.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130
應(yīng)交增值稅=39000-3410+6902.65-26000+130=16622.65
2022-06-18 14:18:04

當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
20000*0.09+180=1980
2022-05-27 16:51:26
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暖暖老師 解答
2022-05-14 17:31