某高檔化妝品公司為增值稅一般納稅人 當(dāng)月購進原料10箱,每箱不含稅單價為10萬元,另外支付運輸公司運費3000元,均取得增值稅專用發(fā)票。其中1箱原料因為管理不善霉?fàn)€變質(zhì)。 銷售一批高檔化妝品,不含增值稅價款200萬元,因為對方提前付款,給予對方5萬的折扣,實際收取195萬元。同時收取包裝費4520元,包裝物押金33900元,購銷雙方約定,三個月期滿歸還包裝物并退還押金。 提供不含增值稅價值30萬的原材料,委托某公司加工一批高檔化妝品,支付加工費4萬,取得增值稅專用發(fā)票。 將不含增值稅作價50萬的高檔化妝品移送非獨立核算的門市部,門市部對市場的零售價格為65萬。 特制高檔化妝品一批獎勵銷售能手,沒有同類化妝品的銷售價格,不含增值稅成本為20萬。 計算: 該化妝品公司當(dāng)月應(yīng)納的消費稅和增值稅。 可以如何進行籌劃以降低企業(yè)稅負(fù)。
學(xué)堂用戶thc8v7
于2022-05-14 13:16 發(fā)布 ??1458次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-05-14 17:30
當(dāng)月可以抵扣進項稅額是
10*10*0.13*10000+3000*0.09+40000*0.13=135470
相關(guān)問題討論

同學(xué)你好,這個是算什么數(shù)據(jù)呢
2021-04-30 15:47:26

你好,增值稅一般納稅人,購買材料取得增值稅專用發(fā)票,進項可以抵扣,那入庫就是按不含稅單價入庫的
2020-04-07 17:51:56

你好,1.銷項稅=1000*300*0.13=39000
2.進項稅=20000*0.13%2B810=3410
3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65
4.進項稅=26000
5.進項稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130
應(yīng)交增值稅=39000-3410%2B6902.65-26000%2B130=16622.65
2022-06-18 14:22:39

你好,1.銷項稅=1000*300*0.13=39000
2.進項稅=20000*0.13+810=3410
3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65
4.進項稅=26000
5.進項稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130
應(yīng)交增值稅=39000-3410+6902.65-26000+130=16622.65
2022-06-18 14:18:04

當(dāng)期可以抵扣進項稅額是
20000*0.09+180=1980
2022-05-27 16:51:26
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暖暖老師 解答
2022-05-14 17:31