某酒廠系增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：向農(nóng)民人個(gè)收購自產(chǎn)高梁一批，開具收購憑證上注明收購價(jià)格為20000元，貨物驗(yàn)收入庫；取得承運(yùn)部門開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為2000元，增值稅180元；購進(jìn)一批食品，作為實(shí)物福利發(fā)放給全體職工，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元，增值稅為1300元。銷售散裝白酒5噸，每噸不含稅單價(jià)6000元，另收取包裝物押金3390元。將企業(yè)新研制的200噸糧食白酒為樣品，贈送給老客戶試用。已知該白酒無同類產(chǎn)品出廠價(jià)，生產(chǎn)成本每噸10000元，成本利潤率為10%。計(jì)算：該企業(yè)應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-14 21:37

你好需要計(jì)算做好了給你

°Destiny 追問

2022-03-14 21:41

好的，謝謝老師

°Destiny 追問

2022-03-14 22:14

好了嗎？老師

暖暖老師解答

2022-03-15 06:38

可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
20000*0.09+180=1980
銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
（5*6000+3390/1.13）*0.13+（200*10000*1.1+200*2000*0.5）/（1-0.2）*0.13=394290
應(yīng)交增值稅是394290-1980=392310

暖暖老師解答

2022-03-15 06:40

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（5*6000+3000）*0.2+5*2000*0.2+（200*10000*1.1+200*2000*0.5）/（1-0.2）*062+200000

°Destiny 追問

2022-03-15 09:43

銷售白酒5頓，每頓不含稅的單價(jià)6000，那個(gè)是不是不用除以1.13算銷售額

暖暖老師解答

2022-03-15 09:44

不含稅價(jià)格是這里是

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