老師,您好,我們做6月份賬的時(shí)候,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理: 6 月做 暫估入賬 (因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ),借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ;7 月收票后,先紅字沖回暫估,再按發(fā)票正常入賬(附發(fā)票 )。 答
老師好,我們6月開票的稅費(fèi)13%(銷售貨物):100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付,后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 貸:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借:其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸:銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),賬務(wù)處理為: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 13%(銷售貨物 ) 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) - 9%(異地建筑服務(wù) ) 2478.55 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅(異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ) 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額,假設(shè)為 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),進(jìn)行繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸:銀行存款 X 答
老師好,這道11題母題,根據(jù)公式,是不是有問題?我代入 問
同學(xué)你好,能把題目貼上來么? 答
你好,老師。公司購(gòu)買廠房按什么交印花稅?裝修購(gòu)買 問
你好,這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答
甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人,2025年3月將自 問
因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn),不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大,不和30萬這個(gè)政策的銷售額合計(jì)計(jì)算 答

公司今年2月份清理固定資產(chǎn),累計(jì)折舊還有4萬元才能提完,但是做賬時(shí)是按足額折舊計(jì)算的,也就說累計(jì)折舊的數(shù)據(jù)多計(jì)算了4萬元,之后賣出的錢除去稅費(fèi)手續(xù)費(fèi),剩下的錢計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入了。正確的算下來應(yīng)該是營(yíng)業(yè)外支出。請(qǐng)問我現(xiàn)在怎樣更正一下呢? 那后期怎么更正呢? 在本月更正
答: 你好;? ? 先去紅沖多折舊的金額 ;在去做變賣處理? ?;? ?比如 借累計(jì)折舊貸? ? ?利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ; 在做 科目? ?去變賣即可? ??
公司今年2月份清理固定資產(chǎn),累計(jì)折舊還有4萬元才能提完,但是做賬時(shí)是按足額折舊計(jì)算的,也就說累計(jì)折舊的數(shù)據(jù)多計(jì)算了4萬元,之后賣出的錢除去稅費(fèi)手續(xù)費(fèi),剩下的錢計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入了。正確的算下來應(yīng)該是營(yíng)業(yè)外支出。請(qǐng)問我現(xiàn)在怎樣更正一下呢?
答: 不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外,是資產(chǎn)處置損益,更正賬務(wù)》??
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
我單位有一家客戶,發(fā)票已全額開具給對(duì)方,但對(duì)方耍賴不想付全款,簽了一個(gè)協(xié)議書,要按發(fā)票金額扣5%的折扣后電匯付款(原合同簽署的付款方式的承兌),發(fā)票和實(shí)際收款的差額是做手續(xù)費(fèi)還是營(yíng)業(yè)外支出,哪個(gè)更合適。
答: 按協(xié)議扣折后收款,差額通常計(jì)入“營(yíng)業(yè)外支出”,體現(xiàn)損失。若性質(zhì)特殊,需咨詢專業(yè)人士確認(rèn)。

