老師,增值稅申報表的主表收入匯總是自動帶過來的 問
?同學您好,很高興為您解答,請稍等 答
老師,接到稅務老師的電話,說是由于2022年匯算清繳 問
上午好親!是的,有滯納金的,按天萬分之五 答
工程去年已完工,后來把甲方告了,今天2025年6月份工 問
你好,你應該之前先做計提,然后這個月做支付。 答
麻煩老師寫下完整分錄 問
1. 發(fā)行權益性證券取得 B 公司股權(購買日) 借:長期股權投資 ——B 公司 12000 萬(合并成本,3000 萬 ×4) 貸:股本 3000 萬(面值 1 元 ×3000 萬股) 資本公積 —— 股本溢價 9000 萬(差額,12000 萬 - 3000 萬) 2. 合并報表層面(僅說明 D 選項錯誤邏輯,非必做分錄) 非同一控制下合并,合并報表需確認商譽(本題未涉及負商譽,簡化不寫 ),并對 B 公司可辨認凈資產公允價值調整: B 公司可辨認凈資產公允價值 16500 萬,賬面價值 16000 萬,差額 500 萬(固定資產評估增值 )。 合并報表中,需將 B 公司報表調整為公允價值: 借:固定資產 500 萬 貸:資本公積 500 萬 答
老師您好 取得境外的收據可以稅前扣除嗎 問
可以扣除的,需要按以下規(guī)定 根據《國家稅務總局關于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2018年第28號)的規(guī)定:“第十一條? 企業(yè)從境外購進貨物或者勞務發(fā)生的支出,以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質的收款憑證、相關稅費繳納憑證作為稅前扣除憑證?!?條件與要求: ● 境外發(fā)票必須真實、合法,且與企業(yè)經營活動直接相關。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件,以證實發(fā)票的真實性和合法性。 ● 發(fā)票內容需清晰明確,包括但不限于商品或服務的描述、數量、單價和總價等。 答

甲公司(制造業(yè)企業(yè)、有限責任公司)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用實際成本法進行核算,假設取得的增值稅專用 發(fā)票均可以抵扣,2020年 甲公司發(fā)生的部分經濟業(yè)務如下所示:(1) 3月9日,向銀行申請匯出存款1000000元,到外地臨時開立采購專戶。(2) 3月14日,采購員王某以外地存款戶存款支付購料款。收到增值稅專用發(fā)票上注明價款800000元,增值稅額104000元,該原材料尚未驗收入庫。外地采購專戶結束,余款劃回。(3) 3月17日,業(yè)務(5) 中采購的材料驗收入庫。(4) 3月19日, 收到M公司償還的貨款60000元存入銀行。(5) 4月5日,銷售A產品一-批(符合收入確認條件),該商品價目表20000元,甲公司給予客戶20%的商業(yè)折扣,增值稅額2080元,收到丁公司 交來出票金額為18080元的銀行本票一-張, 交存銀行。(6).上述業(yè)務 (5) 中所銷售的A產品的實際成本為15000元,結轉銷售成本。以上內容編寫會計分錄
答: 同學你好 : (1) 3月9日,向銀行申請匯出存款1000000元,到外地臨時開立采購專戶。 借,其他貨幣資金1000000 貸,銀行存款1000000 (2) 3月14日,采購員王某以外地存款戶存款支付購料款。收到增值稅專用發(fā)票上注明價款 800000元,增值稅額104000元,該原材料尚未驗收入庫。外地采購專戶結束,余款劃回。 借,在途物資800000 借,應交稅費一應增一進項104000 貸,其他貨幣資金904000 借,銀行存款96000 貸,其他貨幣資金96000 (3) 3月17日,業(yè)務(5) 中采購的材料驗收入庫。 借,原材料800000 貸,在途物資800000 (4) 3月19日, 收到M公司償還的貨款60000元存入銀行。 借,銀行存款60000 貸,應收賬款60000 (5) 4月5日,銷售A產品一-批(符合收入確認條件),該商品價目表20000元,甲公司給予客戶20%的商業(yè)折扣,增值稅額2080元,收到丁公司 交來出票金額為18080元的銀行本票一-張, 交存銀行。 借,銀行存款18080 貸,主營業(yè)務收入16000 貸,應交稅費一應增一銷項2080 (6).上述業(yè)務 (5) 中所銷售的A產品的實際成本為15000元,結轉銷售成本。 借,主營業(yè)務成本15000 貸,庫存商品15000
第五次作業(yè)(11月10日)北方有限責任公司為增值稅一般納稅人, 增值稅稅率為13%。其有關經濟業(yè)務如下所示,請根據題意作賬務處理。(1)銷售產品-批,開具了增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的價款為600000元,增值稅為78000元。貨已發(fā)出,款未收。請作會計分錄。(2)采購原材料- -批, 收到了增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的價款為150 000元,增值稅為19500元。材料尚未到達,c公司開出一-張面值為 169 500元的商業(yè)匯票。請作會計分錄。(3)原用于生產的庫存材料因保管不當毀損一批, 經確認,該批材料的成本為28000元,購入時的增值稅額為3 640元,待批準處理。請作會計分錄。(4)結轉本月應交(或多交)的增值稅。請作會計分錄。
答: 1借應收賬款678000 貸主營業(yè)務收入600000 應交稅費-銷項稅78000
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
浙江錢塘有限責任公司是增值稅一般納稅人,適用增值稅率為13%,2020年5月
答: 學員你好,你的題目不完整的,老師沒辦法判斷能不能幫你解決

