k1 追問

2022-05-09 15:35

是收多員工的個稅  不是公司承擔   去年收多了，今年退回去

meizi老師 解答

2022-05-09 15:40

 你好 ；    收多員工的個稅是什么情況 ？  意思你們代扣代繳多了嗎   

k1 追問

2022-05-09 15:54

代扣代繳的個稅收多了員工的，實際上沒有繳納那么多，現(xiàn)在退回差額

meizi老師 解答

2022-05-09 16:01

 你好；       那你就直接做 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅貸銀行存款 ；  退給員工即可。 你之前肯定應(yīng)交個稅科目貸方有余額的 

k1 追問

2022-05-09 16:15

老師 以前的有點亂都沒有應(yīng)交個稅沒有這個金額的，所以我才做到營業(yè)外支出那里去  留底退稅分錄是：借，銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅負數(shù)嗎

meizi老師 解答

2022-05-09 16:22

你好；     1. 那你就計入營業(yè)外支出去吧    到時匯算調(diào)整 2；   借銀行存款貸進項稅轉(zhuǎn)出    

k1 追問

2022-05-09 16:49

我這么做的，因為每個月都有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的余額到未交增值稅 老師 個稅差額記到營業(yè)外支出需要以前年度損益調(diào)整嗎

meizi老師 解答

2022-05-09 16:56

 你好；      是的。 走以前年度損益調(diào)整    

k1 追問

2022-05-09 17:17

老師 具體分錄可以說一下嗎，忘記了

meizi老師 解答

2022-05-09 17:27

 你好；      借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整