王雁鳴老師 解答

2017-04-24 21:54

您好，調(diào)整分錄應(yīng)該是，借：累計折舊，貸；以前年度損益調(diào)整。

阿黎 追問

2017-04-24 21:57

@王老師：我看書上講，還要轉(zhuǎn)入利潤分配科目的，是什么情況

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 22:00

您好，就是月底，要把以前年度損益調(diào)整科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤科目。接上面的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)時，借：以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配-未分配利潤。

阿黎 追問

2017-04-24 22:01

@王老師：還有一個所得稅費用，是什么情況

王雁鳴老師 解答

2017-04-24 22:05

您好，就是企業(yè)有利潤了，彌補以前年度虧損后，利潤還是正數(shù)的，就要按照企業(yè)所得稅率來計提企業(yè)所得稅的，計提的這個企業(yè)所得稅，就是所得稅費用。