
固定資產(chǎn)盤虧時有一筆分錄是借:待處理財產(chǎn)損溢 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 就是這個應(yīng)交稅費(fèi)后面的金額是根據(jù)固定資產(chǎn)減累計折舊算的?還是根據(jù)固定資產(chǎn)減累計折舊減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備算的?
答: 您好,是根據(jù)固定資產(chǎn)減累計折舊減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備算
固產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本,原價1萬,已計提折舊7000,購入是增稅1600;固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1000;借:待處理財產(chǎn)損溢--2000 累計折舊--7000 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備--1000 貸:固定資產(chǎn)--10000借:待處理財產(chǎn)損溢--480 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)--480不得抵扣的進(jìn)項稅額=固定資產(chǎn)凈值(原值-折舊)*稅率?為什么不是賬面價值(原值-折舊-減值準(zhǔn)備)*稅率?
答: 這個是按照銷售價計算銷項稅額。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
"一般納稅人:借:待處理財產(chǎn)損溢-待處理非流動資產(chǎn)損溢73000 累計折舊40000 貸:固定資產(chǎn)-xx設(shè)備100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)13000 小規(guī)模納稅人怎么寫的"
答: 小規(guī)模納稅人的處理方式有所不同。他們應(yīng)該使用“待處理財產(chǎn)損溢-固定資產(chǎn)凈殘值”賬戶來反映財產(chǎn)折舊的支出。賬戶的借方應(yīng)等于折舊總額,貸方應(yīng)等于應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅應(yīng)繳額,及購買資產(chǎn)的總額。

