固產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)筆記本，原價(jià)1萬，已計(jì)提折舊7000，購入是增稅1600；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1000；借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢--2000 累計(jì)折舊--7000 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備--1000 貸：固定資產(chǎn)--10000借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢--480 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）--480不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=固定資產(chǎn)凈值（原值-折舊）*稅率？為什么不是賬面價(jià)值（原值-折舊-減值準(zhǔn)備）*稅率？

答： 這個(gè)是按照銷售價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。

固定資產(chǎn)盤虧時(shí)有一筆分錄是借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 就是這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)后面的金額是根據(jù)固定資產(chǎn)減累計(jì)折舊算的？還是根據(jù)固定資產(chǎn)減累計(jì)折舊減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備算的？

答： 您好，是根據(jù)固定資產(chǎn)減累計(jì)折舊減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備算

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"一般納稅人：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理非流動(dòng)資產(chǎn)損溢73000 累計(jì)折舊40000 貸：固定資產(chǎn)-xx設(shè)備100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13000 小規(guī)模納稅人怎么寫的"

答： 小規(guī)模納稅人的處理方式有所不同。他們應(yīng)該使用“待處理財(cái)產(chǎn)損溢-固定資產(chǎn)凈殘值”賬戶來反映財(cái)產(chǎn)折舊的支出。賬戶的借方應(yīng)等于折舊總額，貸方應(yīng)等于應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅應(yīng)繳額，及購買資產(chǎn)的總額。