9月30日,為降低采購成本,從丁公司一次購進了三套不需安裝的不同型號且有不同生產(chǎn)能力的設(shè)備X、Y、Z,取得的增值稅專用發(fā)票列示價款為880,000元、增值稅稅額為114,400元、取得的包裝費增值稅專用發(fā)票列示包裝費為20,000元,增值稅稅額為1,200元。假定設(shè)備X、Y、Z分別滿足固定資產(chǎn)的定義及其確認條件,公允價值分別為300,000元、250,000元、450,000元。根據(jù)業(yè)務編制會計分錄
學堂用戶5ycded
于2022-04-28 12:26 發(fā)布 ??914次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-04-28 12:29
您好
公允價值總額 300000+250000+450000=1000000
借:固定資產(chǎn)-X (880000+20000)*300000/1000000=270000
借:固定資產(chǎn)-Y (880000+20000)*250000/1000000=225000
借:固定資產(chǎn)-Z (880000+20000)*450000/100000=4050000
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 114400+1200=115600
貸:銀行存款 880000+114400+20000+1200=1015600
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借:固定資產(chǎn)
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貸:銀行存款等
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借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應交稅費-未交增值稅
2016-12-12 14:13:04

您好,您的主營業(yè)務不是出租吧,那就是結(jié)銀行存款貸其他業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
2020-06-21 21:17:11

你好
借:管理費用 100000/1.13=88495.5752212=88495.58
銷售費用200000/1.13=176991.150442=176991.15
制造費用300000/1.13=265486.725664=265486.73
應交稅費-應交增值稅-進項 600000/1.13*0.13=69026.5486726=69026.54
貸:銀行存款600000
這個四舍五入有差異 一般實務增值稅進項也是分開的 所以進項那減了1分
88495.58%2B176991.15%2B265486.73%2B69026.55=600000.01
2023-07-23 20:13:38

同學你好,是要價稅分開的;
2021-01-14 16:01:02
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