劉曉華 追問

2017-04-20 22:44

@鄒老師：具體怎么處理？能詳細(xì)講講嗎？平時(shí)銷售貨物是：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，購(gòu)進(jìn)原材料：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，然后到月底了，進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)稅額，剩下未抵扣完的增值稅，怎么做分錄，怎么理解，就是理解不了

鄒老師 解答

2017-04-20 22:45

你好，有留抵稅額是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的  
有應(yīng)納稅額才      
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

劉曉華 追問

2017-04-20 23:00

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，怎么理解，負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，這個(gè)也是負(fù)債。用銀行存款交增值稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：銀行存款    ，然后還有一邊，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）掛在賬上嗎？怎么沖銷

鄒老師 解答

2017-04-21 08:45

你好，掛賬就是了，不需要沖銷