老師，我發(fā)現(xiàn)上次請(qǐng)教的所得稅匯算調(diào)整的分錄還差補(bǔ)報(bào)的未開票收入分錄沒有做。1、未開票收入增值稅已申報(bào)已交增值稅，但企業(yè)所得稅未報(bào)，未繳稅。所以導(dǎo)致年末增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不對(duì)等。所以匯算的時(shí)候調(diào)整了少報(bào)的那部分未開票收入。但現(xiàn)在調(diào)整的未開票收入需要做賬務(wù)調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么做分錄？

答： 你好，借應(yīng)收賬款? 貸以前年度損益調(diào)整

我這個(gè)月銷售了10萬元。已交增值稅10萬/1.03*3%=2912.62元。企業(yè)所得稅適用稅率為8%。然后我的企業(yè)所得稅是不是這樣計(jì)算：2912.62*8%=233.00

答： 不是，按公司的利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅，不是增值稅額

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅稅負(fù)率=交納的增值稅/營(yíng)業(yè)收入 所得稅稅負(fù)率=交納的企業(yè)所得稅/營(yíng)業(yè)收入 老師請(qǐng)問這是增值稅 企業(yè)所得稅 的稅負(fù)率計(jì)算嗎？

答： 你好，對(duì)，增值稅稅負(fù)率=交納的增值稅/營(yíng)業(yè)收入 所得稅稅負(fù)率=交納的企業(yè)所得稅/營(yíng)業(yè)收入