!我一個(gè)問(wèn)題困擾很久了,麻煩你給我解惑一下:?jiǎn)栠^(guò)幾個(gè)老師,回答都不一樣,我信任你的解答:我去年的財(cái)務(wù)年報(bào)和今年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表都報(bào)完了,4月份做的年度匯算清繳,需要補(bǔ)交所得稅,實(shí)行小企業(yè)準(zhǔn)則,做分錄:借所得稅費(fèi)用114,貸應(yīng)交稅金114,繳納借應(yīng)交稅金114,貸銀行114,。問(wèn)題來(lái)了(一)4月份做完這個(gè)分錄,我是直接結(jié)轉(zhuǎn)借本年利潤(rùn)114,貸所得稅費(fèi)用114.借利潤(rùn)分配114貸本年利潤(rùn)114,還是年底和今年的業(yè)務(wù)一塊結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配呢?(二)做完以上賬務(wù)處理,年度報(bào)表不調(diào),那今年報(bào)第一季度的報(bào)表有需要調(diào)的嗎?我是4月份補(bǔ)繳的所得稅,報(bào)第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表怎么報(bào)?希望老師給指導(dǎo)一下,非常感謝
欣欣子
于2022-04-18 09:21 發(fā)布 ??359次瀏覽
- 送心意
海棠老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-18 10:23
您的問(wèn)題好長(zhǎng),老師希望能幫到您。
問(wèn)題一:每月或者每季度都結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn),按申報(bào)周期
問(wèn)題二,為什么要調(diào)賬
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您好,分錄,借以前年度損益調(diào)整-20271.94貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅-20271.94,借銀行存款20271.94借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅-20271.94
2020-12-09 12:10:26

多繳納的企業(yè)所得稅稅局退給你們嗎?
2015-11-21 21:52:48

不需要做匯算清繳,之前按月申報(bào)話,不需要做
2020-06-22 19:24:59

匯算清繳后,若仍然是前期差錯(cuò)更正,對(duì)應(yīng)的科目也是以前年度損益調(diào)整
2019-04-27 20:42:22

你好,1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí),
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤(rùn),
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
2020-06-02 11:26:24
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